营改增是继2009年增值税转型之后的又一次重大税制改革。为了帮助财务人员了解新政动向,做好营改增的业务衔接及相关财税处理技巧,纳税申报实际操作方法,减少账务偏差和规避税务风险。正保开放平台特邀请业内专家运用先进的网络直播互动教学平台,开设《营改增企业重点纳税事项处理与风险规避》网络面授班。

解读营改增新政,教您营改增纳税申报和税务风险控制及财税处理

  第四期 11月30日、12月1日开班,优惠价980元/人,每班仅限35人,欲报从速!

课程详情

【课程名称】 营改增企业重点纳税事项处理与风险规避
【上课时间】 周末班2013年11月30日、12月1日(上午9:00-12:00 下午14:00-17:00)
【面向学员】 营业税改征增值税所涉及行业的财务人员,财税负责人、财税经理/主管等
相关人员。全国学员不限地域可通过网络学习,仅限35人。
【授课老师】 栾庆忠:中国注册会计师,第三届创业中国年度十大杰出会计师,具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验,特别是对于增值税政策与实战具有深入的研究。通过国家级出版社出版财税专业著作7部,其中《增值税纳税实务与节税技巧》自2009年出版以来深受读者喜爱。
【课程形式】 网络直播+师生语音互动
【免费附赠】 参加辅导即可免费获得授课专家在线答疑,并可长期免费获取最新政策!

【授课内容】

一、营改增重点纳税事项
1、一般纳税人和小规模纳税人的认定标准
(1)应税服务年销售额的确定
(2)兼营应税货物及应税劳务(服务)的增值税一般纳税人资格认定
(3)达不到认定标准的纳税人认定为一般纳税人的方法
(4)一般纳税人辅导期管理
(5)一般纳税人认定的程序
2、应税服务范围
3、提供应税服务与视同提供应税服务
4、税率和征收率
5、增值税零税率与增值税免税的区别
6、应纳税额的计算方法
(1)一般计税方法计税
(2)简易计税方法计税
(3)融资租赁业差额征税
(4)扣缴税额
7、增值税扣税凭证
(1)增值税扣税凭证的种类
(2)增值税扣税凭证抵扣期限
(3)发票的认证、采集
(4)增值税专用发票与其他发票使用问题
(5)增值税专用发票限额管理
(6)增值税专用发票的领购
(7)增值税专用发票的开具要求
(8)几种特殊情况下发票开具的特殊要求
(9)不得开具增值税专用发票的6种情形
(10)一般纳税人作废增值税专用发票重新开具的条件和方法
(11)一般纳税人开具红字增值税专用发票的方法和注意事项
(12)一般纳税人增值税专用发票抄报税
(13)一般纳税人丢失增值税专用发票的处理
(14)一般纳税人丢失海关进口增值税专用缴款书的处理
(15)一般纳税人丢失增值税普通发票或铁路运输费用结算单据的处理
(16)一般纳税人用加油卡加油可否要求加油站直接开具专用发票
(17)一般纳税人收到失控增值税专用发票的处理
(18)增值税专用发票的其他规定
8、不得从销项税额中抵扣进项税额的几种情形
9、兼营业务
10、混业经营
11、混合销售
12、单位以承包、承租、挂靠方式经营的,纳税人的确定
13、增值税扣缴义务人
14、增值税纳税义务发生时间
15、增值税纳税地点与纳税期限

二、应税服务税收优惠过渡政策与实务
1、税收优惠过渡政策
2、尚未执行完毕的试点前租赁合同的过渡政策
3、跨税种事项

三、应税服务出口政策与实务
1、适用零税率的应税服务
2、适用增值税零税率应税服务免抵退税办法

3、免征增值税的应税服务

四、营改增纳税人账务处理实战操作
1、纳税人增值税会计科目的设置
2、纳税人购入货物或接受应税劳务(服务)的增值税账务处理
3、纳税人接受捐赠转入货物的增值税账务处理
4、纳税人接受投资转入货物的增值税账务处理
5、纳税人利润分配转入货物的增值税账务处理
6、纳税人购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务用于非应税项目或免税项目的增值税账务处理
7、纳税人货物非正常损失及改变用途等相关的交通运输业服务的增值税账务处理
8、接受境外单位提供应税服务扣缴税款的账务处理
9、纳税人提供应税服务的增值税账务处理
10、纳税人适用简易计税方法的应税项目的增值税账务处理
11、纳税人提供应税服务的价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的、视同提供应税服务的增值税账务处理
12、纳税人视同销售的增值税账务处理
13、纳税人提供应税服务收取价外费用的增值税账务处理
14、现金折扣、商业折扣、销售折让的增值税账务处理
15、纳税人混业经营的账务处理
16、纳税人兼营营业税应税项目、免征增值税项目等情况的账务处理
17、纳税人差额征税的账务处理
18、纳税人新增(购入、捐赠、投资、自行建造)固定资产的账务处理
19、纳税人已抵扣进项税额的固定资产进项税转出的增值税账务处理
20、纳税人销售自己使用过的固定资产的账务处理
21、纳税人取得过渡性财政扶持资金的账务处理
22、纳税人增值税优惠政策(直接免征、直接减征、即征即退、先征后退、先征后返)的账务处理
23、纳税人增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理
24、纳税人增值税期末留抵税额的账务处理
25、纳税人月末增值税核算的账务处理
26、纳税人增值税检查调整的账务处理
27、零税率应税服务出口免抵退税的账务处理
28、零税率应税服务兼有出口货物出口免抵退税的账务处理

五、营改增纳税申报实战操作
1、增值税纳税申报有关事项
2、增值税纳税申报表填列特别需要注意的事项
3、增值税纳税申报表及其附列资料的填写示范

六、营改增纳税人常见税务风险
1、销项税额的8种税务风险
2、进项税额的5种税务风险
3、发票使用管理的4种税务风险
4、税控设备管理税务风险
5、逾期申报、逾期缴税的风险
6、一般纳税人认定的风险
7、账务处理的税务风险
8、财政补贴申请材料的操作风险
9、节税筹划的操作风险
10、合同签订中的税务风险

特别说明

1.购买以上课程时,请一定要填写真实完整的注册信息,尤其是联系方式,以便客服人员联系您。
2.授课内容会根据最新政策进行调整,以便您学到最新的知识。

3.报课学员因故未能正常听课,可申请下期免费重听1次。

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第二步:进入直播课堂

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第三步:调试设备

按设备测试步骤依次进行设备检测。

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课程特点

  • 逼真场景 足不出户亲临课堂

    授课老师用模拟的数据、软件来实际操作,通过视频、手写演示等多媒体教学手段在线讲授,同时,学员可以在线提问,犹如置身于真实课堂。

  • 直播教学 实时收看在线视频

    老师现场讲授实务操作,学员远程收看在线视频,同步实时直播。在规定的学习期限内有效的帮您快速、高效地掌握相关技能。

  • 全真演练 动手演练全程真账

    每位学员人手一套配套资料,授课老师根据这些资料在线讲授实务知识,学员亲自动手演练,授课老师远程指导学员进行实操,学后可直接上岗。

  • 互动交流 可即时与老师沟通

    学员可以通过视频和语音在线与老师即时沟通。