不积跬步无以至千里,不捐细流无以成江河,流转税及企业所得税等主体税种之外的一些地方税种,由于规定相对较少,税额相对较小,征管相对较松,而成为芝麻税。主观上的懈怠与客观上的疏忽,一方面导致不经意间多交税,另一方面导致税务稽查时大意失荆州,日积月累,芝麻也可以累成西瓜。本课程以案例讲解为主,政策条文剖析为辅,全方位多角度解析小税种并辅以征管查程序性规定,实现涉税零风险!

  12月7日开班,优惠价980元/人,仅限35人,欲报从速!

课程详情

【课程名称】 基建工程税收问题深度解析
【上课时间】 2013年12月7日和12月8日(上午9:00-12:00 下午14:00-17:00)
【面向学员】 基建工程企业的会计主管、税务主管、财务主管及资深会计,
全国学员不限地域可通过网络学习,仅限35人。
【授课老师】 陈文,中国注册税务师,税务专家。从业10余年,在国内特大型会计师事务所内从事财务、税务咨询工作多年。对中国财税体制有较深入的研究,具有丰富的财务和税务实践经验,善长税收筹划。现担任中央企业、上市公司、大型外资企业的税务顾问。在全国举办专题税收类讲演上百场,众多大型企业、上市公司接受其培训及指导;深入浅出的讲解和幽默、随和、互动的授课风格,深得学员的喜爱。
【课程形式】 网络直播+师生语音互动
【免费附赠】 参加辅导即可免费获得授课专家在线答疑!

【授课内容】

第一、流转税篇
一、砂石的增值税和资源税
㈠大中型基建工程的砂石采购模式与税收
㈡小型基建工程的砂石采购模式与税收
㈢砂石的资源税及税收优惠政策
二、基建期间转供(自产)供水、电的流转税涉税处理
㈠转供(自产)自来水的税务处理
㈡供应天然水的税务处理
㈢施工用电的方式与税务处理
三、甲供材料的流转税
㈠通常的结算方式
㈡增值税缴纳方式
㈢材料价差的营业税问题
㈣材料价差发票的税务风险点
㈤建筑业"营改增"后的结算方式变化考虑
㈥三峡工程甲供材料经典案例
四、施工现场预制构件和沥青混凝土的流转税
㈠税收规定
㈡税务常见争议问题
㈢沥青混凝土经典案例
五、自产货物并安装业务的流转税
㈠税收规定
㈡如何正确开具发票
六、增值税进项抵扣问题及处理
㈠新办基建企业增值税一般纳税人资格认定
㈡应税收入对应的成本和管理消耗的抵扣办法
㈢固定资产(机器设备类)的抵扣办法
㈣全国"营改增试点"后接受应税服务的抵扣办法
七、不计营业税设备税收政策的实务运用
㈠设备计税的缘由
㈡具体税收实务中面临的难点
㈢"不计营业税设备"税收政策的后续展望
八、装饰工程的计税营业额
㈠装饰业务的税收定义
㈡装饰业务的计税营业额
㈢实务中应关注的问题
九、代扣、代收、代征税款手续费的营业税
十、"资金拆借"、"统借统还"、"关联企业无偿借款"的营业税
㈠一般拆借的营业税
㈡企业集团内部"统借统还"不征营业税
㈢关联企业无偿借款是否需要缴纳营业税的税企争议

第二、企业所得税篇
一、基建企业基建期间收入纳税申报问题
㈠临时性收入
㈡试运行收入

㈢自产产品用于基建工程企业所得税上视同销售问题
㈣不征税收入
二、代扣、代收、代征税款手续费收入("三代收入")的税务管理
㈠"三代收入"范围
㈡"三代收入"税款手续费支付比例
㈢"三代收入"的税务管理
㈣企业手续费支付财税管理
三、基建转固未及时取得发票税前扣除问题
四、利息资本化
㈠一般规定
㈡关联企业资金利息如何进行税前扣除
㈢统借统还资金利息如何进行税前扣除
五、基建企业筹建期间的业务招待费税前扣除问题
㈠基本规定
㈡"筹办期"时限的税务界定

第三、财产行为税篇
一、城市维护建设税适用税率
㈠法定税率
㈡纳税地点
㈢项目所在地施工企业的适用税率
㈣城建税未来的改革方向
二、基建企业耕地占用税减免优惠
㈠行业的耕地占用税优惠综述
㈡现行税法规定的减免优惠政策
㈢减免税办理程序
三、房产税
㈠征收范围中的建制镇如何界定
㈡税收优惠
㈢地下建筑如何征收房产税
㈣房产原值的一般规定
㈤土地价款计入房产原值的涉税处理
㈥无租使用房屋的房产税
四、城镇土地使用税
㈠行业特殊规定
㈡税收优惠
五、建安工程合同印花税的纳税地点

第四、税收征管篇
一、基建工程税收委托代征对企业的财税风险分析
㈠法律责任
㈡代征事项的常见税务风险
㈢代征单位取得代征手续费的常见财税处理风险
二、"营改增"对基建投资方以及承建企业的影响分析
㈠对投资方的主要影响
㈡对承建企业的主要影响

 

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