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知识点:
由于市场交易价格变化多端,采用市场价进行估值的风险比较大
当基金只投资于交易活跃的证券时,一般采用交易价格作为其公允价值
当基金投资于交易不活跃的证券,对其估值时,证券资产的流动性是非常关键的考虑因素
如果证券的公允价值是由基金管理人通过估值技术获得的,基金托管人应对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等方面进行审查,以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的
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