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问题已解决
老师，刚调整了第四季度的成本利润，多的税补交了一部分，其实可以汇算清缴的时候调整就可以了，但是现在已经调完了，有什么补救的办法吗？税务让调整的第四季度。想汇算调整，这样子就不用调家暴，年报，财报了。
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你再调整回来，然后汇算清缴时候再调整。
02/28 11:09
m6160_99118 
02/28 11:13
调整的时候，还补税了，税款怎么办还有滞纳金怎么办？
郭老师 
02/28 11:14
那你们那边申请退税好退吗？
郭老师
02/28 11:14
滞纳金是不好退，退税款如果不退，你汇算清缴，接着抵扣就是。
m6160_99118
02/28 11:19
不太清楚，没退过，如果退的话会有不良影响吗？
郭老师
02/28 11:20
有些退税要求严格的，要求查账。
m6160_99118
02/28 12:52
老师，你的建议是改账，还是改第四季度申报表呀？改账的话需要怎么改？
郭老师
02/28 12:55
汇算清缴调整，这个最简单，你具体的是减少了减软的成本吗？当时怎么做的？借主营业务成本贷库存商品？
m6160_99118
02/28 13:01
成本，当时第三方做的，账务处理简单，借：主成 贷：银存，改账的话，准备冲主成，贷：应付供应商，做未收票处理，其实是票不合格，想不到其他改法了，老师有什么建议？
郭老师
02/28 13:03
借合同履约成本，借主营业务成本负数。
第4季度做这一个，然后你利润表的营业成本减少，
负债表未分配利润期末余额增加。
郭老师
02/28 13:03
出来的报表去修改就可以的。
m6160_99118
02/28 13:06
合同履约成本，我们没用这个科目，小企业会计准则，用的是工程施工，是借：工程施工贷主营业务成本负数吗？但是这个工程施工也会要结转的时候怎么处理了？
郭老师
02/28 13:07
你好，建筑企业的可以改它成工程施工呀。工程施工的余额在存货里面。以后确认收入之后再结转到主营业务成本。
m6160_99118
02/28 13:11
调增的这部分企业所得税前不允许抵扣？以后也不会抵扣
郭老师
02/28 13:12
你好不允许抵扣
以后云不允许抵扣，我不知道呀，我不知道你这个什么业务有发票吗？
m6160_99118
02/28 13:17
有发票，但是税务认为不符合要求
郭老师
02/28 13:23
他什么原因不允许抵扣？不是真实的业务吗？
m6160_99118
02/28 13:29
是真实的，对方出问题，所以全部调增
郭老师
02/28 13:31
什么时间对方解除了，你们才能抵扣，如果一直不解除，一直没法抵扣。
m6160_99118
02/28 13:34
对的，是这个意思，我现在调账的话，有个问题，可以一直挂应付账款吗？
郭老师
02/28 13:37
你好，可以的，但是你注销之前你得清理了它。你不行，你就做营业外支出或者是利润分配，未分配利润。
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