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老师好，如果福利费是可以落实到个人，是不是要走职工薪酬这个科目，不落实到个人无法计算具体金额计提的，就直接管理费用和银行存款是吗
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能落实到个人的福利费，要走 “应付职工薪酬 —— 职工福利费” 核算；无法落实到个人的，也得先通过这个科目过渡，再分配到管理费用等，不能直接记管理费用和银行存款，这是准则要求。
10/17 11:53
嘻哈小老鼠 
10/17 11:57
但是也通过这个的话，那职工薪酬就和个税系统申报的数据不对应了呢
朴老师 
10/17 11:58
同学你好
为啥不对应？
嘻哈小老鼠
10/17 13:21
无法落实到个人的福利，是大家一起的，就不申报个税了，那申报和不申报不是余额对不上了吗
朴老师
10/17 13:22
这种的就不用申报个税
账上也不需要通过应付职工薪酬
这个就不会对不上
嘻哈小老鼠
10/17 13:35
但老师您第一条这边说是准则要求，，所以和您确认下，不报个税的福利，是否需要走职工薪酬
朴老师
10/17 13:36
无法平均到每个人的就不需要走职工薪酬
嘻哈小老鼠
10/17 13:54
那怎么做分录，走哪个科目
朴老师
10/17 13:54
借费用科目
贷银行存款
朴老师
10/17 13:54
二级明细科目是福利覅额
朴老师
10/17 13:54
二级明细科目是福利费
嘻哈小老鼠
10/17 14:12
好的，谢谢老师，您真专业哦点赞
朴老师
10/17 14:15
满意请给五星好评，谢谢
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