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在酒店为一般纳税人发生下列业务, 一,酒店住宿费用 出收入为1060万元 他也收入为88万元,内部超市的商品销售收入为113万元 内部保龄球馆的娱乐收入为106万元,开具增值税普通发票 二,采购酒店用品学增值税专用发票加快200万元 三餐厅从农场购进农产品的原料成本为90万元 四支付电梯的设备维修保养费,取得当地税专用发票价税合计 21.2万元 五支付宽带费取得增值税专用发票,价税合计6.54 万元 六支付了我酒店物业管理公司的物业费取得专用发票价税合计为31.8万元 七支付美国的酒店品牌使用费,代扣代缴增值税20万元 计算当月应缴纳增值税

84785026| 提问时间:2022 04/08 14:09
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
当月销项税的计算是(1060+88+106)/1.06*6%+113/1.13*13%=83.98 可以抵扣进项税额是200*13%+90*13%+21.2/1.06*6%+6.54/1.09*9%+31.8/1.06*6%=41.24 计算当月应缴纳增值税83.98-41.24=42.74
2022 04/08 14:20
84785026
2022 04/08 14:27
90为什么×13%呢
暖暖老师
2022 04/08 14:27
餐厅从农场购进农产品的原料成本为90万元这里没有说是初级农产品
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