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老师，请问减资的公告类型一般选择什么呀？
文文老师 | 提问时间：07/31 11:38

#税务#

国家企业信用信息公示系统在这个系统中做减资公示？

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13个点的普通发票可以用于抵扣增值税吗？
家权老师 | 提问时间：07/31 11:27

#税务#

那个不能抵扣的了哈

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A(自然人)B（企业）是甲公司的股东，注册资本为100万，A占股60%（60万）、B占股40%（40万）都已实缴资金，这时候甲是不是要计提印花税？然后，A B分别把股东转让给C（自然人） D（自然人）份额不变，只是换人，这时候 A B C D都要缴纳印花税么？这时候甲还需要缴纳印花税么？还是说，甲是代替A B C D缴纳印花税？按照万分之5来算，A C分别要交300，B D分别要交200，也就是说，甲要代替4个人缴纳总共1000出去？
朴老师 | 提问时间：07/31 11:09

#税务#

甲公司实缴注册资本时，需按万分之二点五缴印花税 250 元（100 万 ×0.00025）。股权转让时，A、B（出让方）和 C、D（受让方）均需缴税：A 与 C 各缴 300 元（60 万 ×0.0005），B 与 D 各缴 200 元（40 万 ×0.0005），合计 1000 元。甲公司不缴股权转让印花税，也无需代替股东缴纳，由 A、B、C、D 自行申报。

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企业营业范围没有加工类能开加工发票吗，不是主营业务
文文老师 | 提问时间：07/31 10:50

#税务#

若是偶尔加工，能超范围开票的

阅读 18

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你好老师，租赁房子装修，不是改建情形的，只是普通装修，按照不低于三年摊销，作为长期待摊费用，退租也不能一次摊销。请问退租也能继续摊销到到3年完吗
郭老师 | 提问时间：07/31 10:08

#税务#

普通的装修，你退租了之后，剩余的一次摊销了就行。

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2025年个人卖了房子，缴纳了相应的个税，一年之内又买了房子，个税可以退回吗，条件是什么
文文老师 | 提问时间：07/31 09:48

#税务#

若个人在出售自有住房后一年内重新购买住房，可申请退还出售时缴纳的个人所得税。条件：出售与新购的住房必须位于同一城市范围内新购≥原售价格：全额退还已缴个税；新购＜原售价格：按比例退还（公式=原缴税额×新购价/原售价）。

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老师，京豆费用标准您有吗，国家认可这个标准吗
朴老师 | 提问时间：07/31 08:56

#税务#

京豆是京东的积分系统，其获取（如购物返豆、评价返豆等）和使用（100 京豆抵 1 元，单订单最多抵 50% 等）标准由京东自行制定。国家暂无专门法规认可或规范京豆标准，只要其规则不违反消费者权益保护等法律，就属企业自主商业行为。

阅读 140

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老师，京东京豆属于商业折扣吗，有具体明确文件吗
朴老师 | 提问时间：07/31 08:28

#税务#

京东京豆属于商业折扣。京豆是京东用户因购物、评价等活动获得的奖励，可在购物时按 100 京豆抵 1 元的比例抵现。从会计处理上看，京东将其视为未来的商业折扣，发放时不处理，使用时抵减收入。目前暂无国家层面专门针对京豆属于商业折扣的明确文件，但可依据相关促销、有奖销售等法规来理解其性质，京东自身也有《京豆费用标准》等规则对其进行规定

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有没有具体关于京东京豆使用的增值税政策
朴老师 | 提问时间：07/31 08:22

#税务#

京东京豆使用的增值税政策依据主要有以下两个：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》：该细则规定了纳税人发生应税行为，将价款和折扣额在同一张发票上分别注明的，以折扣后的价款为销售额。因此，消费者使用京豆购物时，可按折扣后的销售额征收增值税。《国家税务总局关于折扣额抵减增值税应税销售额问题的通知》（国税函〔2010〕56号）：文件明确，纳税人采取折扣方式销售货物，销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。未在同一张发票“金额”栏注明折扣额，而仅在发票的“备注”栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。所以，京豆抵扣金额若按规定在发票上注明，商户可按折扣后销售额计税。

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国家税务局针对京东京豆使用有哪些税收政策
朴老师 | 提问时间：07/31 08:09

#税务#

京东京豆使用的税收政策主要如下：增值税方面：商户按向消费者取得的实际价款确认收入并计提销项税，向京东收取的京豆折算金额，需向京东开具宣传费等名头的发票并缴纳增值税，京东凭票作进项税抵扣。用京豆换购商品可按折扣方式销售货物进行涉税处理，按实际收取价款开票计税。个人所得税方面：根据财税(2011)50号文件规定，消费者取得的京豆不用缴纳个人所得税，京东亦无扣缴义务。

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老师好，我想问下有没有专门关于京东京豆的增值税税收政策
朴老师 | 提问时间：07/31 08:07

#税务#

京东京豆使用的税收政策主要如下：增值税方面：商户按向消费者取得的实际价款确认收入并计提销项税，向京东收取的京豆折算金额，需向京东开具宣传费等名头的发票并缴纳增值税，京东凭票作进项税抵扣。用京豆换购商品可按折扣方式销售货物进行涉税处理，按实际收取价款开票计税。个人所得税方面：根据财税(2011)50号文件规定，消费者取得的京豆不用缴纳个人所得税，京东亦无扣缴义务。

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国家税务总局关于京东京豆出台过哪些税收政策
郭老师 | 提问时间：07/31 07:33

#税务#

积分兑换税务处理：若积分用于购买商品时直接抵扣（如支付时同步使用积分），视为折扣销售，按抵扣后金额确认收入并开具发票若积分是消费后单独兑换商品或服务，需按视同销售缴纳增值税和企业所得税，但通常不向消费者开具发票个人所得税：积分兑换礼品：根据《财政部国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税〔2011〕50号），对累积消费积分反馈的礼品不征收个人所得税抽奖所得：若积分兑换涉及额外抽奖机会，获奖所得按“偶然所得”20%税率代扣代缴个税

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这道题的业务2为什么不算领用生产烟丝加计的1%？也就是360*1.1*1.2*1%+（40+10）*13%
小林老师 | 提问时间：07/30 22:45

#税务#

你好，你说的1%是多抵扣增值税？

阅读 444

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委托加工收回的产品用于职工福利，视不视同销售，如果视同销售那用于职工福利的同类售价计算的消费税减去代扣代缴的部分难道不应该交吗？
小林老师 | 提问时间：07/30 22:39

#税务#

你好，是直接不能抵扣，不视同销售

阅读 441

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含税卖价10000，不含税拿货3000，含税拿货5000，运费200不含税，税点13个点，怎么计算净利润
小林老师 | 提问时间：07/30 22:01

#税务#

你好，那你是是否含税拿货？

阅读 508

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我公司是小规模纳税人，是国有独资企业，经本级政府会议研究及发改局批复，我公司作为建设方建设负责某项目建设，本级财政局将项目实施所需资金拨付我公司，我公司收到财政局拨付的资金时开具收据，资金文件明确写明**项目资金，我公司通过招标程序确定施工方，并确定设计、监理等单位，我公司向施工方等单位支付款项时，施工方以及设计、监理等单位向我公司开具发票，项目在我公司的账务处理是暂时形成固定资产，验收决算后，将资产向政府移交，我公司收到财政局拨付的资金要缴纳增值税吗，项目建设中，我公司无其他收入产生，仅仅收到项目资金，再予以支付。
钟存老师 | 提问时间：07/30 19:58

#税务#

业务实质接近于政府购买固定资产，只是委托您单位实施建造过程

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我公司是小规模纳税人，是国有独资企业，经本级发改局批复，由我公司负责建设某项目，本级财政局将项目资金拨付我公司，我公司收到财政局拨付的资金时开具收据，我公司通过招标程序确定施工方，并确定设计、监理等单位，我公司向施工方等单位支付款项时，施工方以及设计、监理等单位向我公司开具发票，项目在我公司的账务处理是暂时形成固定资产，验收决算后，将资产向政府移交，我公司收到财政局拨付的资金要缴纳增值税吗
朴老师 | 提问时间：07/30 19:50

#税务#

根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号）第七条规定，纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税；纳税人取得的其他情形的财政补贴收入，不属于增值税应税收入，不征收增值税。你公司收到财政局拨付的项目资金，是用于建设项目，并非与销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩，因此不属于增值税应税收入，不需要缴纳增值税。

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老师，我们是商场管理公司，在合同种约定了统一收银，当月收款结束后次月扣除租赁费用返还剩余货款。比如我代收A客户100 扣除了租金 20我就把剩余的80块的货款返还给了A客户我给她转的这80她要给我开发票嘛？
家权老师 | 提问时间：07/30 17:38

#税务#

你们只按20元做收入就行，其他80做代收代付，挂其他应付款

阅读 207

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非金融企业之间借款利息怎么开发票税目开什么
宋生老师 | 提问时间：07/30 17:03

#税务#

你好，税目其实是一样，金融服务*借款利息。

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老师，请问电动自行车的折旧年限和残值率是多少？
文文老师 | 提问时间：07/30 16:39

#税务#

电动自行车的折旧年限4年，残值率5%

阅读 137

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