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您好老师,在进行财务科目和预算科目进行对账时发现,1002银行存款与8001货币资金的资金对不上,之后进行了调整,用的公式是100201 (银行存款) +应收账款+其他应收款-应付账款-其他应付款=8001(货币资金),核对完之后还是对不上。出现当货币资金大于调整后的银行存款时,为当月发生了1218其他应收款或者2307其他应付款贷方科目产生的差异;当货币资金小于调整后的银行存款时,为当月发生了1218其他应收款与2307其他应付款借方科目产生的差异。产生这样的差异我们需要如何处理账务呢,或者怎么做会计分录,感谢老师辛苦回答。
朴老师
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提问时间:05/22 08:54
#事业单位#
货币资金>调整后银行存款 其他应收款贷方差异:收回款项,若未入账,补记借货币资金,贷其他应收款 。 其他应付款贷方差异:收到款项,若未正确计入,补记借货币资金,贷其他应付款 。 货币资金<调整后银行存款 其他应收款借方差异:借出款项记账错,用红字借货币资金、贷银行存款冲减多计 。 其他应付款借方差异:偿还款项记账错,用红字借货币资金、贷银行存款冲减多计 。 调整前核凭证,调整后再对账,跨期考虑追溯调整。
阅读 73
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事业单位核算,结存资金下的货币资金大于银行存款要怎么处理,您好老师做什么会计分录进行调整呢?
朴老师
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提问时间:05/21 17:30
#事业单位#
同学你稍等我看下
阅读 66
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公司注册地:广东省深圳市,企业类型:有限责任公司,小规模纳税人,执行小企业会计准则。 自然人电子税务局(扣缴端),申报2024年12月个人所得税工资薪金所得填写有误,已缴费,缴费多了。2025年3月已有去税务局更正申报好,但是截止2025年5月份了多缴的费用还没退回。2024年12月账务未做调整,未修改2024年12月财务报表。2025年等多缴纳的个税退回时,再在2025年的财务报表及账务更新。即2024年汇算清缴时,需要把多缴的费用填报上去吗?需要的话,怎么申报
董孝彬老师
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提问时间:05/20 21:40
#事业单位#
您好,不需要。多缴的个税是由于申报错误导致的,属于税务申报调整问题,不属于汇算清缴的范围。汇算清缴主要针对员工全年的实际收入和扣除项目进行汇总计算。 2.不用在2024年汇算清缴时填报多缴的个税费用,应通过更正申报和退税流程解决。 3.2024年12月账务不做调整。2025年退税到账后,将退税金额计入“营业外收入”或“其他收益”,并调整“银行存款”科目。
阅读 14
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购买方已抵扣发票,但有退货,要求我们红冲。红字信息表应该是购买方填写,但是购买方让我们填,有什么影响吗?
家权老师
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提问时间:05/19 16:03
#事业单位#
那个只能是购货方填的,理由是退货
阅读 17
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请问下老师,工商年报里面的实缴出资额没有实缴是填0吧?那个时间填哪个时间呀?
刘艳红老师
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提问时间:05/19 11:26
#事业单位#
您好,是的,没有就填0,时间按公司章程上面的时间来写
阅读 29
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事业单位固定资产一处房屋总价值35万,其中有一处偏房拆除重建了,花了8万元,请问这8万元要怎么计入固定资产?
宋生老师
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提问时间:05/19 08:56
#事业单位#
你好,这个应该减去之前的剩余价值,然后加上这个8万。
阅读 28
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进项大于销项,需要写分录吗?
钱明琪老师
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提问时间:05/18 19:31
#事业单位#
您好亲,要结转税金啊
阅读 27
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这个设置的研发费用后面的“直接人工”科目设置后不显示出来(三级科目不显示)
小菲老师
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提问时间:05/18 10:41
#事业单位#
同学,你好 那你搜索:直接人工
阅读 36
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自己公司一直有拿费用票给财税公司做账,但是没有转过钱给报销人。现在是不是可以从公账转那个款给个人。
文文老师
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提问时间:05/17 17:00
#事业单位#
可以从公账转那个款给个人
阅读 36
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企业受托代管敬老院,牵扯民政特困人员,做账原则本该是权责发生制,但民政给的企业养老院做账指南中是以收付实现制为原则,我们该如何选择
董孝彬老师
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提问时间:05/17 07:07
#事业单位#
您好,对外账务按民政要求的收付实现制处理,我们内部可辅助采用权责发生制记账,就是从对外报表里通过手工调整到权责发生制。
阅读 39
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老师请问一下,工商年报社保信息没有基本医疗和生育是不是填0?
文文老师
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提问时间:05/16 16:57
#事业单位#
社保信息没有基本医疗和生育 是填0
阅读 54
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事业单位:本身有公务接待费预算。本次用餐共200元,来访人员有缴纳伙食费200元,请问怎么记账
宋生老师
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提问时间:05/16 15:59
#事业单位#
你是用的什么会计制度?
阅读 50
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老师请问一下,工商年报社保信息的填报数据是去查社保申报信息查询还是社会保险完税证明?查哪个比较准确呀?
文文老师
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提问时间:05/16 14:26
#事业单位#
缴纳数据,这二个都是可以的。
阅读 51
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哪位大神老师在?请问下一下工商年报社保信息怎么填写呀?
文文老师
|
提问时间:05/16 14:24
#事业单位#
公司有实际购买社保吗
阅读 44
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老师请问一下,工商年报里面的社保缴费基数和养老,工伤那些个数据怎么填报呀?有什么好方法吗?
郭老师
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提问时间:05/16 13:20
#事业单位#
社保申报表里面 有一个缴费基数,一年所有职工的合计就行。
阅读 52
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老师请问下,工商年报企业通讯地址是填注册地址还是办公地址?
家权老师
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提问时间:05/16 10:56
#事业单位#
那个是填办公地址的哈
阅读 59
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代单位收的代收代付,是收现金好还是让转个人账户好
宋生老师
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提问时间:05/16 08:33
#事业单位#
你好,这个对公转更好。
阅读 44
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老师在吗,请问一下我个税申报只报了工资没加社保一起报要不要紧呀?
刘艳红老师
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提问时间:05/15 16:20
#事业单位#
您好,没事,这个不影响
阅读 58
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老师,我想问下,我们单位是全额拨款行政单位,预算拨付的款项其中有用于购买固定资产的资金,那么买了固定资产就要按月计提折旧,我想问问那我们收入费用表中收入和费用这样是不是不相等了
郭老师
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提问时间:05/15 15:16
#事业单位#
是买来办公的吗 是的话对的
阅读 60
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老师请问一下,5月底发4月份工资怎么申报个税? 因为4月计提工资4000元,扣掉4月份社保费,剩下的是按实际发放数申报吗?
宋生老师
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提问时间:05/15 13:24
#事业单位#
你好,不是的,按照应发的来申报。 然后社保你可以扣。
阅读 51
收藏 0
老师请问一下,我现在报个税,但4月份的工资在这个月底才发,我是不是提前要把每个人的工资算好按实际发放数报个税呢?
文文老师
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提问时间:05/15 12:01
#事业单位#
可以先在个税扣缴端测算个税
阅读 59
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我想问一下,我们要采购一个商品,在招标文件中是否可以指定购买某一个品牌呢?
宋生老师
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提问时间:05/15 09:38
#事业单位#
你好,可以的,操作没问题。
阅读 55
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老师 涉及到大额资金付款的会议记录每笔业务都要附吗? 一个月一张放在凭证最前面装订行不行
文文老师
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提问时间:05/15 09:15
#事业单位#
一个月一张放在凭证最前面装,可以的
阅读 53
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学生代收代付款,红色研学,开取收取了钱,后来过了2个月,确定不去了,打算退费给学生,这个是否要写资金往来票据给学生
董孝彬老师
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提问时间:05/15 09:00
#事业单位#
您好,要开票据的哦,写 研学退款
阅读 51
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行政单位专项资金被挪用借给个人,如何做会计分录?
董孝彬老师
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提问时间:05/14 21:50
#事业单位#
您好,这个是严重违规行为哦,借出资金时:借:其他应收款-个人借款 贷:银行存款 收回借款时(整改处理):借:银行存款 贷:其他应收款-个人借款 无法收回时(需报批):借:待处理财产损溢 贷:其他应收款-个人借款
阅读 63
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老师请问一下,我们公司帮一个亲戚交几个月社保,4月份增员的,3月和4月社保都扣款了,但我想给她每个月发点工资,社保费用全部她自己承担,这个账务怎么处理好呢?
家权老师
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提问时间:05/14 15:35
#事业单位#
至少每月申报工资不能低于当地最低工资比如2000
阅读 76
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农业进的菜籽,转账给收款人,写的货款可以吗
文文老师
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提问时间:05/14 14:29
#事业单位#
农业进的菜籽,转账给收款人,写的货款,可以
阅读 50
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老师在吗?请问一下我们公司4月社保有增员一个人,那我4月份是不是也要给她报个税?
文文老师
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提问时间:05/14 11:49
#事业单位#
是,4月份 也要给她报个税
阅读 87
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老师请问一下,企业所得税年度申报里面的企业基础信息表里 那个主要股东及分红情况还是2023年变更之前的信息,这个要去更改吗?
宋生老师
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提问时间:05/14 11:31
#事业单位#
你好,你已经变更了的话,是要改
阅读 56
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咨询一下:2024年初级证书抵继续教育学分要怎么操作,不清楚流程!希望老师给予解答!非常感谢!!
高辉老师
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提问时间:05/14 11:28
#事业单位#
你好,一般会自动计入系统,比如西安的 北京的需要在会计人员信息管理系统 继续教育里面登记,需要证书资料
阅读 47
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