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课程安排
| 录播课程表 | 视频开放时间说明 |
| 课前引导视频 | 本课为录播，报课后即可观看录播视频。（学习期180天） |
| 1、企业所得税汇算清缴概述 | |
| 2、年度申报表封面和填报单的填写 | |
| 3、基础信息表的填写及需要关注的风险 | |
| 4、一般企业收入、成本支出、期间费用明细表的填报 | |
| 5、一般企业常见税会差异和纳税调整项目明细表 | |
| 6、收入类调整项目及业务招待费填报实务 | |
| 7、利息支出、不得扣除项目、视同销售特定业务填报 | |
| 8、未按权责发生制确认收入及投资收益填报实务 | |
| 9、不征税收入和职工薪酬填报实务 | |
| 10、广宣费和捐赠支出填报实务 | |
| 11、资产折旧摊销、资产损失、债务重组等填报 | |
| 12、企业所得税弥补亏损填报实务 | |
| 13、享受减少收入、增加费用、减少应税所得优惠填报 | |
| 14、享受降低税率和税额抵免优惠填报实务 | |
| 15、境外所得抵免明细表填报实务 | |
| 16、总分公司汇算清缴及年度纳税申报表填报实务 | |
| 赠送资料：1、电子版讲义 | |
教学大纲
第一章 企业所得税汇算清缴概述
一、你知道完成汇算清缴要做哪些工作吗？——税会差异调整思路
二、哪些企业要参加汇算清缴？
三、汇算清缴要在什么时间完成？在哪完成？没办理汇算清缴有什么风险？
四、汇算清缴补税或退税如何操作？
五、汇算清缴涉及哪些报表？——轻松把握年度申报表的内部关系
第二章 三张基础必填报表——年度申报表封面、填报单、基础信息表的填写
一、年度纳税申报表封面怎么填？
二、填报单怎么填——37张申报表，你的企业要填哪些呢？
三、A000000基础信息表怎么填？需要关注哪些风险？
第三章 会计利润在申报表上的体现
一、《一般企业收入明细表》（A101010）的填报方法及案例
二、《一般企业成本支出明细表》（A102010）的填报方法及案例
三、《期间费用明细表》（A104000）的填报方法及案例
第四章 汇算清缴最重要的工作——从会计利润到应纳税所得额的第1步
一、你的企业要进行哪些纳税调整呢？——一般企业常见税会差异
二、如何调整税会差异呢？都填哪些表？他们之间有什么关系？
三、税会差异调整的“总舵主”——纳税调整项目明细表（A105000）填报实务
四、企业所得税也有视同销售吗？——所得税视同销售的调整实务（A105010）
五、房企的小伙伴注意啦！——房开企业特定业务调整实务（A105010）
六、会计和税法确认收入的时间也有差异吗？——未按权责发生制确认收入（A105020）
七、买股票、债券的企业注意啦！——企业投益收益的调整实务（A105030）
八、天上掉馅饼，不用交税的收入——不征税收入填报实务（A105040）
九、给职工花的钱税前怎么扣？——职工薪酬政策及填报实务（A105050）
十、广而告知引发的调整——广告费和业务宣传费填报实务（A105060）
十一、做好事引发的调整——捐赠支出政策及填报实务（A105070）
十二、每家企业都会涉及的调整——资产折旧、摊销填报实务（A105080）
十三、什么样的资产损失能在税前扣除呢？——资产损失政策及填报实务（A105090）
十四、重新确定债权债务的调整——债务重组的填报实务（A105100）
十五、企业搬家也会涉及纳税调整吗？——政策性搬迁纳税调整填报实务（A105110）
第五章 以前赔钱了，现在能少交税吗？——从会计利润到应纳税所得额的第2步（A106000）
一、会计亏损VS税法亏损
二、弥补亏损申报表怎么填呢？
第六章 少交税，可以利用税收优惠——从会计利润到应纳税所得额的第3步
一、减少收入、增加费用扣除的优惠（A107010——A107012）
二、减少应税所得的优惠（A107020——A107030）
三、降低税率的优惠（A107040、A107041、A107042）
四、税额抵免优惠（A107050)
第七章 有境外经营的纳税人注意啦！——境外所得税收抵免明细表（A108000）
第八章 总分公司汇算清缴怎么做？（A109000、A109010）
第九章 最后一步——汇算清缴“龙头”主表（A1000000）
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甲方：开放课堂会计实务课程辅导学员
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1 定义条款
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2 辅导课程、费用及费用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校（www.chinaacc.com）平台选报并成功支付的信息为准。
2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。
2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等，乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。
2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策，如有退换课情况，乙方有权扣除相应费用（如若原包装完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相应费用）。
2.5 购课规则
2.5.1直播课程开课前，甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%，可免费申请更换一次；
2.5.2甲方如当期无法上直播课，可在报名交费1年内免费申请一次补学机会；
2.5.3课程有效期内申请退费，若已听课，则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为：（甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%）÷课程总时长×甲方已听课时长】，若未听课只下载了资料讲义，则需在实际交费金额中扣除20%的费用，剩余的金额退还甲方；
2.5.4直播课因其教学特点，若因故未达到开课标准，可能会延期或调整，遇此特殊情况时网校将及时通知，并可为学员办理更换同类型的相应课程；
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2.5.7课程退换政策：网校课程为服务类商品，购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等)，可享受“7天无理由退款/换课”；
2.5.8如需发票，请在报名交费后1年内提交申请，逾期将不予办理。
3 甲方的权利与义务
3.1 权利
甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后，有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务，具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。
3.2 义务
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3.2.2 甲方对于乙方提供的学习课程，应保证只供甲方个人单独学习使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公开课程内容，包括但不限于向任何第三方透露学习课程、与他人共享学习账号、将自己的学习账号提供给第三方使用、将学习课程公开播放、传播下载的课程及讲义、资料、或以任何方式供多人同时使用。若甲方违反上述约定，甲方的学习权限将被乙方无条件立即关闭，已支付的费用不予退还，同时甲方应承担因此给乙方所造成的全部损失及其他一切法律后果。
4 乙方的权利与义务
4.1 权利
4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费；
4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。
4.2 义务
4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务；
4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务，包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件（包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障）等，则乙方不承担任何责任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围，无法预见、无法避免或无法克服，使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化，或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力，则该方免除承担违约责任。
5.3不可抗力事由发生后，若有可能，受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方（乙方可以通过网站公告的方式通知甲方），凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的，须赔偿由此而给对方造成的损失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。
6 争议的解决
6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。
6.2 双方在履行本协议的过程中，如发生任何争议，则双方应首先进行友好协商解决。
6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决，则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。
7 完整协议
乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充，惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的，则以本协议的约定为准。
8 保密义务
乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务，除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意，乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。
甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务，未经乙方同意，甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的，应当足额赔偿乙方的损失。
9 协议期限
本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。
10 其他约定
10.1本协议采用电子协议形式，凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。
10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程，类别价格高于本课程以外的辅导课程，则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止，甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。
10.3本协议生效后，非经法定事由或双方协商一致，任何一方不得解除。
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