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问:请问下老师,我们是制造企业,应收账款中实际收到的款项和开票的金额有零头差,比如票开了5002实际收款5000,那2元怎么处理?
答:
两种方法:1、各笔分别对应,收不回来的做坏账损失计入营业外收支。2、若以后还有业务可以滚动余额,待年末集中处理,转入营业外收支。
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