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往来会计岗位职责

来源: 正保会计网校 编辑: 2016/11/23 15:06:39  字体:

一、岗位概述

企业往来业务涉及应收账款、应付账款、应收票据、其他应收款、其他应付款等,是会计核算业务中核算量大,要求较高的一个会计核算岗位。

二、岗位职责

1. 会同有关部门制定本企业的信用政策,建立、健全往来款项结算与核对的程序和制度,明确应收款项管理责任,积极了解客户资信情况,防止坏账损失。

2. 按照债权债务种类,应收应付对象的具体单位和个人分类设置总分类账和明细分类账,根据审核后的记账凭证逐笔登记明细账并结出余额。

3. 督促有关方面及时进行往来款项的结算。当托收款项被对方单位部分或者拒付时,应积极协同有关部门查明原因,及时处理;对于购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;对于应付、暂收款项,要约定清偿;对于确实无法收回的应收账款,要及时办理领用和报销手续,加强管理,对预借的差旅费,要及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠和挪用。

4. 会同有关部门定期组织往来款项的核对。对于购销业务产生的应收、应付款,应协同采购及销售部门核对;对于购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项应定期抄列清单,或以个别特殊方式核对;对于长期呆滞的往来款项,特别是长期未能收回的债权,应会同有关部门及时调查并向上级报告,做好往来款项的清收及核销工作,以提供企业资金的利用效率。

5. 期末计提商业汇票利息,分配长期应收应付款融资收益或费用,计提坏账准备金。

6. 办理企业应收票据贴现、应收款项抵债权等业务。

三、往来会计核算大体流程

往来会计岗位职责

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