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对公账户转账问题 出纳一定要注意!

2019/07/18  来源: 中华会计网校  字体:  打印

对公账户的操作,是出纳平日里必备的一项工作业务。但是因为账户会涉及资金等敏感问题,所以对其管理会相对的严格。李某是一家中型企业的新任出纳,在一次对公账户的操作中,李某擅自把对公账户里的资金划转到个人账户里。经领导审查,发现了问题的严重性,给予李某开除处理。李某的财务工作可谓还没开始,就已经结束了。那么对公账户管理既然如此严格,那么我们工作中应该注意哪些问题呢?

公对公的转账处理

公对公转账,顾名思义是指公司对公司的转账,或者单位对单位的转账。公对公的资金划转,具体包括四种方法。

1.最常见也是最不提倡的就是现金付款。因为现金付款会涉及到税务方面的一些问题,所以税务局会经常审查,对公司非常不利。

2.最简单且范围最广的方式就是网上转账。可以按照需付款公司所提供的信息,按规定填写内容。然后勾选所需选项,授权通过即可。

3.到你所在公司的开户银行填写汇款单,并且加盖上财务专用章和法人章,才能进行公对公的汇款。而且加盖的两个章,必须要和银行留的印鉴是一致的。

4.除了资金的转账,还有异地的电汇,同城的转账支票,银行或者商业承兑汇票,也是常见的转账方式。

公对私的转账处理

公对私转账,一般都是现金支付或网银转账。具体的操作,和“公对公”是大同小异的。

公对私的转账,相对来说更为严格。因为对公账户发生的每一笔业务,都需要进行账务上的处理。但是如果按照规定程序,且用途合理,公对私是可以转账的。所谓的合理,是指工资、借款或报销等资金的支出。但是要“公款私用”,问题可就大了。

转款的到账时间

因为网银转账几乎是所有公司都会采取的转账方式,所以特意说明一下转账时间的选择。一般情况下,汇款时间会有三种选择:

1.“实时到账”是指在转账申请指令发出后,立即扣款并及时汇出,可用于紧急事件的发生;

2.“普通到账”是指非实时到账,这会产生一段时间的延迟,大约是两个小时后账户才会扣款并汇出,这会给汇款人一个缓冲,便于及时更正;

3.“次日到账”是指转账申请指令发出后,会延时到第二天扣款并汇出。

特别应该提到的是,如果汇款的金额较大,某些银行无论何时,都不会进行出款处理。这时汇款人需要与银行业务人员联系沟通,进行落地处理。

出纳工作,说白了就是和钱打交道。我们在平时,除了端正工作态度,更重要的是保持一颗本心。要知道出纳的内涵,其本质不仅仅是一种责任,更是一种信任。所以在工作中,我们一定要按照法定程序处理问题,切不可因为懒惰或者一时贪念而做出违法乱纪的事情。

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