《税法》 |
税 法
今年的考试大纲与去年的相比，总体上变化不是很大，新增了部分内容，新大纲对测试目标的内容没有变化，测试内容中变动如下：
序号 | 原考试大纲 | 新考试大纲 | 备注 |
（1） | 1.税法概念 （1）税收和税法的定义 （2）税收法律关系 （3）税法分类 （4）税法作用 | 1.税法的概念 （1）税收概述 （2）税法的概念 （3）税法的作用 （4）税法的地位及与其他法律的关系 | 大纲新增“税收概述”和“税法的概念”两个知识点，同时删除税收和税法的定义，将税收法律关系移至后面的知识点中 |
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（5） | 7．我国税收管理体制 （1）税收管理体制的概念 （2）税收立法权的划分 （3）税收执法权的划分 （4）税务机构的设置和税收征管范围的划分 | 5．我国税收管理体制 （1）税收管理体制的概念 （2）税收立法权的划分 （3）税收执法权的划分 | 删除“税务机构的设置和税收征管范围的划分” |
（6） | 10．征收管理 （1）纳税义务发生时间 （2）纳税期限 （3）纳税地点 （4）增值税一般纳税人纳税申报办法 （5）增值税小规模纳税人纳税申报办法 | 10．征收管理 （1）纳税义务发生时间 （2）纳税期限 （3）纳税地点 （4）增值税一般纳税人纳税申报办法 （5）增值税小规模纳税人纳税申报办法 （6）对增值税即征即退企业实施先评估后退税的管理 | 新增第6点“对增值税即征即退企业实施先评估后退税的管理” |
（7） | 6.资产损失税前扣除的所得税处理 （1）资产损失的定义 （2）资产损失扣除政策 （3）资产损失扣除管理 7.企业重组的所得税处理 （1）企业重组的定义 （2）重组的一般性税务处理方法 （3）重组的特殊性税务处理方法 8.房地产开发的所得税处理 （1）房地产开发经营业务的定义 （2）收入确认的所得税处理 （3）成本费用扣除的所得税处理 （4）计税成本的核算方法 （5）特定事项的税务处理 | 此处均为新增内容 | |
（8） | 1．国际税收协定概述 （1）国际税收 （2）税收管辖权与国际税收协定的产生 （3）国际税收协定概念、分类及其与国内税法的关系 | 此处均为新增内容 | |
（9） | 3.国际避税与反避税 （1）国际避税和国际避税地的产生 （2）国际反避税的措施 | 4．国际避税与反避税 （1）国际避税 （2）国际反避税的措施 | 此处将“国际避税和 国际避税地的产生”变为“国际避税” |
（10） | 3.主要税种申报的代理 （1）增值税代理申报 （2）消费税代理申报 （3）营业税代理申报 （4）企业所得税代理申报 （5）个人所得税代理申报 | 3．商品和劳务税纳税申报代理 （1）增值税代理申报 （2）消费税代理申报 （3）营业税代理申报 4.所得税纳税申报代理 （1）企业所得税代理申报 （2）个人所得税代理申报 | 此处将“主要税种申报的代理”变为“商品和劳务税申报代理”，另外将所得税的代理申报单独列明 |
（11） | 2．税务筹划 （1）税务筹划的概念 （2）税务筹划基本方法 | 2．税务筹划 （1）税务筹划的概念 （2）税务筹划基本方法 （3）税务筹划的基本步骤 | 此处新增加“税务筹划的基本步骤” |
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