深圳注协2009年工作总结和2010年工作计划

　　2009年度，在市财政委员会党组正确领导下，深圳市注册会计师协会以开展学习实践科学发展观活动为契机，认真履行服务、协调、维权、自律职责，与广大会员同舟共济，沉着应对金融危机和经济危机的冲击，保持了行业的平稳健康发展。现将2009年度工作报告如下：

　　一、以科学发展观引领行业平稳健康发展

　　2008年下半年以来的全球性经济危机，不仅对以外贸出口为主的深圳企业构成严重冲击，也导致我市注册会计师行业业务项目和收费大幅下滑而审计风险高企的局面。在此严峻的形势下，理事会、行业党委、行业工会互相配合，采取有力措施，带领行业积极抵御经济危机的冲击，齐心协力谋发展。

　　1.减轻会员负担。为帮助会员减轻负担、渡过难关，理事会在维持协会正常运作的前提下，通过返还注册会计师个人会费、暂停收取注册会计师入会登记费、停止收取注册会计师考试全科合格证工本费等措施为注册会计师减轻负担，还免费向会员派发中国注册会计师职业道德守则、企业会计准则讲解、审计工作底稿编制案例等资料，受到广大注册会计师的欢迎，并得到市委学习实践办公室的充分肯定。

　　2.加强专业引导。为了避免企业在经济危机环境下的经营风险向注册会计师的审计风险转移，协会及时召开了上市公司年报审计工作座谈会，会议传达学习了《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）、《中国注册会计师协会关于做好上市公司2008年度财务报表审计工作的通知》（会协[2008]81号）及深圳市财政委员会《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（深财会[2009]20号）等文件，并就执行企业会计准则，结合当时国际经济危机及国内宏观经济形势变化给年报审计工作带来的新困难和挑战进行分析和探讨，并将会议纪要印发给各会计师事务所，指导注册会计师做好企业2008年年报的审计工作。召开企业并购重组业务研讨会、企业登记代理服务座谈会及中小企业、创业企业改制上市业务研讨会等一系列的专业研讨会，引导会计师事务所与广大企业同舟共济、共克时艰，在危机中寻找机遇，推动会计师事务所业务转型，促进深圳注册会计师行业科学发展和积极服务社会经济发展。

　　3.协调解决制约行业发展的各种问题。为了落实市政府《关于加快我市高端服务业发展的若干意见》，市政府办公厅印发的《关于扶持我市中小企业改制上市的若干措施的通知》，行业党委在学习实践科学发展观活动期间，就会计师事务所税收政策问题、市场培育问题、会计师事务所人事档案管理问题、执业人员商务进出境政策及会计师事务所“走出去”政策等问题，专门以《落实科学发展观，扶持我市注册会计师行业发展需要协调解决的问题》，报市委学习实践科学发展观活动办公室，经市委学习实践科学发展观办公室及第十指导检查组协调，得到多个政府职能部门的积极回应。积极为我市注册会计师行业专业人士争取参政议政机会。行业党委成为反映行业诉求、争取扶持行业发展政策、维护行业合法权益的重要渠道。

　　4.努力巩固传统业务。协会积极配合市财政委、审计局、工商局、国资局、科技局、证监会等政府部门及有关金融机构委托会计师事务所办理业务时的资质认定、招标等工作。及时公告珠海市国资委、市清洁卫生协会选聘会计师事务所办理有关审计业务信息等，努力巩固注册会计师传统业务市场。

　　5.积极拓展新业务。一是继续配合深圳海关做好新业务试点工作。2009年，深圳海关继续开展企业稽查借助中介机构审计力量的试点，为了确保该项业务稳步推进，协会加强与深圳海关的沟通、协调，积极配合深圳海关制定聘请会计师事务所审计试点有关制度、开展海关专业知识培训等工作。二是召开企业登记代理业务座谈会，在对我市试行企业登记代理业务情况进行总结的基础上，提出改革企业登记登记制度、扶持中小企业发展的建议，报市委学习实践活动办公室，借助《中国会计报》大力宣传和推动公司秘书服务业务。

　　6.行业工会及时召开各事务所工会组织负责人座谈会，号召广大从业人员与事务所合伙人同舟共济、共克时艰，共同维护行业的稳定。积极协调个别会计师事务所员工反映的问题，帮助员工与事务所合伙人之间加强沟通，使问题得到妥善处理，既维护了事务所正常经营秩序，又保障了员工合法权益不受损害，维护了行业稳定。

　　二、注册会计师诚信意识明显增强

　　诚信是行业发展的基础。多年来，协会理事会、行业党委、行业工会始终围绕“内强素质、外树形象”的总体目标加强行业诚信建设。行业党委、行业工会积极配合行业诚信建设这一中心任务，加强对广大党员和工会会员遵纪守法、诚信执业教育，指导事务所党组织、工会组织发挥团结凝聚职工群众、维护各方合法权益的作用，服务事务所做精做专做强做大的战略目标。

　　1.诚信意识不断增强。2009年底，我市40多位事务所党组织负责人（其中相当一部分是事务所合伙人）参加了中国注册会计师行业党委组织的事务所党组织书记培训班。在培训结束后纷纷撰文表示，作为共产党员，作为一名注册会计师，特别是合伙人要带头学习审计准则、执行准则，在工作中坚持诚信为本、恪守职业道德、不出虚假报告，保证事务所规范、健康、有序发展，带头树立行业良好的社会形象，要在依法诚信执业方面作出表率，体现我市广大注册会计师诚信意识不断提高。

　　2.社会责任感不断提高。面对2009年的金融危机和经济危机，各会计师事务所合伙人坚持“以人为本”的理念，克服业务下滑、收费下降的困难，不裁员、不减薪，千方百计稳定员工队伍，没有一家会计师事务所出现大面积裁员或者是发生严重劳资纠纷，有的事务所更是在危机期间积极储备人才扩大规模，有的事务所则鼓励员工利用危机期间业务不多的时机报考各种执业资格培养人才，为下一步的发展打下基础，是我市注册会计师社会责任意识不断提高的表现。

　　三、提升协会专业服务功能

　　提升专业服务功能，为会员提供更广泛、更优质的专业服务是协会追求的目标。

　　（一）完成多项课题研究。

　　1.完成《行业自律与执业监管》课题调研。根据中注协要求，在总结深圳市注册会计师行业行业自律机制建设与协会执业监管方面的经验的基础上，完成了《深圳市注册会计师行业自律与执业监管调研报告》。

　　2.配合有关部门完成我市重点产品国际竞争力课题研究。

　　3.完成《审计软件应用和需求》的课题调研。根据中注协安排，组织专业技术委员会采用问卷调查、座谈等形式，结合我会2008年度自行研发审计辅助软件的经验，完成了《深圳市注册会计师行业审计软件应用和需求课题调研报告》。

　　4.完成《股东、合伙人任职资格实质性审查课题研究》。根据中注协安排，采取调查问卷、赴宁夏注协调研、分析合伙人档案等方式，完成《股东、合伙人任职资格实质性审查课题研究》报告。

　　（二）为会员提供专业援助。

　　1.根据我市某会计师事务所申请，在其涉及验资业务的民事诉讼案件中，组织专业人员对其业务工作底稿进行细致、全面的分析，结合相关的执业准则，向广东省高级人民法院提出了专业意见，为该会计师事务所最终胜诉起到了关键作用。

　　2.根据市财政委员会要求，对涉及某会计师事务所有限公司深圳分所的投诉事项进行了答复，取得举报人的理解，维护了注册会计师的合法权益。

　　3.根据某实业（深圳）有限公司申请，对涉及我市几家会计师事务所出具的业务报告问题，协会在进行调查的基础上进行了认真回复，有效化解了矛盾，维护了注册会计师权益。

　　4.对福田法院审理涉及我市几家会计师事务所办理工程决算审计业务问题，组织相关专家进行了解答。

　　5.对湛江某房地产公司投诉我市会计师事务所承办法院委托的专项审计业务进行回复，依法维护会计师事务所和注册会计师的合法权益。

　　（三）为有关部门制定政策和规章提供专业意见。

　　1.组织对财政部《关于加快发展我国注册会计师行业的若干意见（征求意见稿）》、《医院、高校会计制度》进行研究、讨论，并通过市财政委员会反映行业的意见和建议。

　　2.组织对财政部《国际会计准则》、《会计准则国际趋同路线图》、《会计师事务所收费管理办法》、《注册会计师行业管理系统二期建设用户需求》、《财会信息资源核心元数据标准》、《中国XBRL分类标准架构规范》、《中国XBRL分类标准基础技术规范》等征求意见稿进行研究，及时提供相关的专业意见和建议。

　　3.组织对中注协的《注册会计师法修订意见》进行研究，提出相关的修改意见和建议。

　　4.组织对中注协《职业道德准则（征求意见稿）》、《注册会计师注册办法》、《会计师事务所执业质量检查制度》、《非执业会员登记办法》、《非执业会员换证工作方案》、《2009年非执业会员换证工作实施方案》、《关于简化跨地区执业的会计师事务所申领防伪标识手续》、《企业内部控制应用指引—组织架构》等行业管理制度和执业规则进行研究，及时反馈行业的意见和建议。组织部分会计师事务所填报《风险审计准则调查问卷》，配合中注协的调研工作。配合市财政委员会完成财政部、中国人民银行等单位对验资报告备案系统的调研。

　　5.配合市财政委员会对《小企业会计制度》、《企业会计准则》执行情况的调研、评估工作。

　　（四）协调有关部门的专业工作。

　　1.协调外资企业联合年检工作。根据注册会计师服务外资企业联合年检工作遇到的问题，协会及时向相关部门反映，促成简化业务流程，为事务所服务外资企业联合年检工作提供方便。

　　2.协调外汇管理局的外资企业验资询证业务。根据近年来事务所办理外资企业验资询证方面出现的问题，协会及时对外资企业验资风险作出提示，避免事务所在办理外汇询证事项时出现疏漏。协调处理事务所在外汇询证验资方面的问题5项、协调外汇局与工商部门数据差异事故2项等。

　　3.配合市工商局企业登记代理业务。配合市工商局办理第一批20多家会计师事务所申请《企业登记代理机构证书》，并向工商部门提出了设立专门窗口受理会计师事务所提交的代理企业登记申请材料，对会计师事务所代理的企业登记申请实行优先受理、优先核准等方面的建议。

　　4.协调深圳中级人民法院业务。与深圳市中级人民法院就会计师事务所承办破产管理人业务进行协调联系，拓展破产管理人业务。及时与市中院就聘请破产管理人的条件进行协调。

　　5.与工商银行深圳分行、中国银行深圳分行风险管理部门协商会计师事务所审计报告备案信息共享问题，妥善处理重庆市公安局、福田公安局经侦大队、福田工商分局有关案件的调查工作。

　　四、创新注册会计师继续教育方式

　　1.创新注册会计师继续教育方式。为了适应注册会计师继续教育特点，协会创新继续教育方式，发挥国家会计学院在师资、课件等方面的优势，利用互联网技术，实行网上自选课题培训、网上考试、网上打印合格证的方式，免费为全体会员提供继续教育。2009年度，我市有2234名注册会计师顺利完成了本年度继续教育，培训面覆盖本市所有会计师事务所及注册会计师。

　　2.免费为会员提供各种专业讲座。2009年度，协会邀请国内外知名专家为会员提供了多达10期的专业讲座，有1534人次参加了讲座。专题讲座内容包括上市公司年报分析、创业板业务、内部控制、商情领导力和沟通技巧等方面，丰富了远程教育内容，满足了不同层次会员对各种知识和信息的需求，在时间上为广大注册会计师提供了方便。

　　3.坚持“走出去”的主任会计师培训方式。2009年度，协会继续坚持会计师事务所主任会计师“走出去”的培训形式。共举办了三期会计师事务所主任会计师研讨班，分别赴山西、四川和西藏进行考察学习。考察学习之前，协会精心选择专业课题，带领合伙人有针对性地“走出去”，在提高培训效果的同时，通过考察学习，与各省市同行深入沟通，创造了合作契机。

　　4.继续开展海关业务培训。2009年度协会与深圳海关合作联合举办业务培训班，计58家事务所108人参加培训。

　　5.为特定对象举办各种针对性的培训。2009年度，协会针对不同的对象和需求，举办不同内容的专项培训班：一是举办了2期注册会计师注册前培训班，共194人参加了培训。二是为68名未参加2008年度继续教育的注册会计师补办了1期培训班。三是举办了6期非执业会员继续教育研讨班，共计有1010人参加培训。四是为满足参加本年度两种考试制度下注册会计师考试的考生的不同需求，举办了针对性的考前精讲班，培训人数计500多人次。

　　五、做好会员管理工作

　　（一）合伙人执业经历审查工作。

　　根据《出具合伙人执业情况证明工作制度》，做好会计师事务所合伙人执业经历审核工作。2009年共有78人次对出具合伙人执业经历证明事项进行咨询，有39人正式提交申请，对报送资料不齐全申请人共发出46份告知函，经审核共受理了28人的申请。根据实地核实结果已向申请人出具证明材料的23份。

　　（二）注册会计师注册审批工作。

　　按照《注册会计师注册工作制度》规定，对注册会计师执业注册申请实行严格的实质性审查。2009年度，共有288人提交了注册申请，经审核符合规定并发出受理通知书的154人，不予受理的142人，有10人在受理资料后主动撤回申请。经审查，有2人不符合注册条件，发出了《不予批准注册通知书》，向1人发出《收回受理通知书》，批准了138人执业注册。

　　（三）2009年度注册会计师任职资格检查工作。

　　根据《注册会计师年检办法》规定，共对2424名注册会计师进行任职资格检查。第一批通过年检的2327人在《深圳商报》及协会网站进行公告并上报中注协；及时督促有关注册会计师及其事务所对暂缓通过年检人员抓紧处理后续事项，经审议，于2009年6月发布了第二批通过年检的72名注册会计师的公告；2009年12月，对特殊情况事务所补办年检的注册会计师发布了第三次年检公告。2009年，我市共有2408人通过年检，24名注册会计师未通过年检，1名注册会计师注销注册会计师资格。

　　（四）非执业会员登记换证工作。

　　按照全国注册工作会议部署，协会专门制定了非执业会员换证工作流程，在《深圳商报》、《深圳注册会计师》及协会网站上发布非执业会员换证事项的通告，指定专人负责非执业会员换证工作。现已受理了1512人提交的换证申请材料，在对个人信息进行逐一核实的基础上已全部报中注协审核。

　　（五）办理会员日常事务。

　　1.根据中注协要求，完成创业板发审委专职委员2名候选人的审核推荐工作。审核事务所参加全国综合排名资料。配合中注协对符合规定条件的38名注册会计师情况进行统计摸底。

　　2.处理882人次转所申请，经审核并受理568人申请，已完成审核批准转所的546人。受理207名非执业会员入会申请。受理105名执业会员转非手续。为44名会员办理了转会手续。为1780名非执业会员办理了年检登记。为9名遗失或换证的会员补办了证书。受理了30名会员变更基本资料的申请。出具了420份有关会员基本情况证明。为16家新设立的会计师事务所办理了团体会员入会手续。受理了280项事务所变更事项。

　　3.配合财政部注册会计师管理信息系统和中注协会员监控系统数据核查、补充等工作。

　　4.会员办理各项事务更加公开、透明。为便于会员及时了解申请办理有关事项的情况，协会对会员申请办理有关事项自初次报送材料起至下发批文止的全过程进行详细登记，并定期在协会网站公布申请事项的受理情况及办理进度，使受理及审批程序更加公开、透明，同时有利于会员对协会工作的监督。

　　六、认真履行自律监管职责

　　（一）配合中注协检查工作。

　　1.配合中注协会计师事务所执业质量检查工作。2009年中注协对具有证券资格会计师事务所总所及其分所进行检查，检查组与被检查会计师事务所及分所的联系协调及后勤服务保障等由地方协会负责，协会按照中注协要求圆满地完成了配合中注协的检查工作。

　　2.完成中注协交办的检查任务。协会严格按照中注协要求，制订了《分所检查方案》，从具有证券资格事务所抽调专业人员开展检查工作，圆满完成中注协交办的分所检查任务。

　　（二）将会计师事务所执业质量检查寓于服务之中。

　　1.检查的组织。根据中注协会计师事务所质量检查方案，并与市财政部门会计信息检查工作协调，将财政部门的会计信息质量检查与行业执业质量检查有机结合，制定了具体的检查方案，向行业公开选聘检查人员，对协会安排的27家会计师事务所和市财政委员会交办的4家会计师事务所，组织7个检查组进行检查。为了减少被检查会计师事务所的负担，确保检查工作的独立性，采取调取会计师事务所业务档案检查的方式。

　　2.以检查为手段促进事务所提升执业质量。检查工作历时一个多月，对31家会计师事务所的155份年度财务报告审计报告，依据中国注册会计师执业准则进行了全面的检查。

　　检查发现，我市注册会计师执业质量逐年提高，会计师事务所质量控制措施逐步完善，出具虚假审计报告问题得到有效遏制。

　　检查结束后，针对中小企业财务报告审计中普遍存在的风险导向审计把握不准的情况，从会计师事务所内部治理、人才培养、风险意识、质量控制等环节查找原因，向被检查会计师事务所发出了整改意见，事务所的整改工作由调查委员会、惩戒委员会负责跟进，以达到帮助、教育、提高的目的。

　　检查结束后，协会将有关问题进行整理，分析原因，研究对策，以专题报告向中注协反映的同时，并在有关课题研究项目中和有关部门制定政策征求意见时予以反映。

　　（三）处理投诉举报事项。

　　2009年，共受理对会计师事务所的投诉举报5件，其中财政部门移交的投诉2件。

　　1.协会对财政部门移交的投诉举报事项，通过调查委员会调查，按要求在规定期限内形成调查报告上报市财政委员会。

　　2.对会员投诉非注册会计师控制某会计师事务所问题，通过检查，清退了控制该会计师事务所的非注册会计师，将会计师事务所的管理权交还给执业注册会计师。

　　3.受理社会公众对2家会计师事务所的投诉，目前正由调查委员会进行调查。

　　七、圆满完成注册会计师考试工作

　　2009年是我国注册会计师考试制度改革实施的第一年，实行新旧制度下注册会计师考试2次报名、2次考试。与此同时，H1N1甲型流感也为组织大规模的注册会计师考试带来巨大困难。协会在深圳市注册会计师考试委员会的领导和支持下，精心安排，制定了相应的应急预案，顺利完成考试各项工作，做到了万无一失，圆满实现新旧考试制度的衔接。为了严肃考场纪律，确保考试有序进行，协会还首次引入无线电监测车对各考场进行不间断的无线信号监测，防范作弊事件。

　　2009年，深圳考区新旧考试制度下报名人数为15142人，其中，旧考试制度下注册会计师考试报名人数为2251人，新考试制度下注册会计师考试报名人数为12891人。

　　八、落实行业捐款的援建项目

　　2008年“5.12”四川汶川特大地震发生后，行业从业人捐款达130多万元。协会在市慈善会、市委两新工委和甘肃省驻深圳办事处的协助下，于2009年6、7月间，通过市慈善会先后向深圳市对口支援的甘肃省陇南舟曲县峰迭乡磨沟小学捐赠100万元，用于重建磨沟小学。向深圳市对口扶贫的西藏林芝地区墨脱县完全小学捐赠313000元，用于建设学生宿舍，直接向受灾、贫困地区人民传递深圳市注册会计师行业全体从业人员的深情厚谊，彰显行业的社会责任和爱心，得到了社会舆论的广泛肯定。

　　九、与香港会计界的交流合作

　　1.协会在与香港会计师公会保持一贯性的联系与交流的基础上，还多次与香港华人会计师公会就深港两地会计师事务所的业务合作事项进行了讨论和磋商。

　　2.为香港公会会员提供咨询服务，全年共受理并回复50人次共110项咨询，内容涵盖了金融、贸易、制造、销售、服务等多个领域。

　　3.与英国财务会计师协会香港分会联合举办“创业板业务研讨会”，针对两地创业板市场的有关问题进行深度解读。邀请香港注册会计师郭耀伟先生讲授“注册会计师个人与企业理财策划技巧”。

　　4.为了学习、宣传、推广香港公司秘书服务经验，多次赴香港会计师事务所考察学习公司秘书业务情况。

　　5.参加深、港、穗三地注册会计师行业的足球、篮球友谊赛，与香港会计师行业、广州注册会计师行业切磋、交流。

　　十、通过多种途径加强行业宣传

　　1.编印《深圳注册会计师》五期、《行业快报》七期，及时反映、宣传行业的重大事件和活动。在国务院办公厅转发财政部《关于加快发展我国注册会计师行业的若干意见》和中组部、财政部党组联合印发《关于进一步加强注册会计师行业党的建设工作的通知》后，协会专门编印《深圳注册会计师》专刊进行宣传，及时将行业学习贯彻有关文章在协会网站转载，供广大会员学习，深刻领会国务院办公厅56号文件精神。

　　2.向中注协上报信息及相关文章20多篇，扩大深圳市注册会计师行业在全国的影响，提升了行业地位。

　　3.借助《中国会计报》对深圳试行企业登记代理服务业务进行宣传，积极推动放开公司秘书服务业务。

　　4.推荐会员的优秀论文、摄影作品等参加省注协庆祝成立20周年活动，其中：国浩所原合伙人徐小伍的《小型会计师事务所的昨天、今天和明天》获得一等奖，孙进山的摄影作品分别获得三等奖和优秀奖。还选送部分优秀论文、摄影作品参加省会计学会成立30周年纪念活动。

　　5.组织秘书处员工和行业从业人员编排情景剧《在路上》，参加市财政系统纪念改革开放三十周年暨2009迎春晚会，宣传我市注册会计师行业诚信建设取得的成就。组织行业足球代表队参加工商银行深圳市分行组织的第八届“牡丹卡。青春杯”足球赛，加强行业与社会各界的交流，扩大行业的社会影响。

　　6.2009年春节期间，在深圳移动电视频道以我市全体注册会计师名义发布迎新年广告，在社会公众中宣传注册会计师行业。

　　十一、筹备第五届理事会换届选举工作

　　第四届理事会于2008年底任期届满。2008年7月，第四届理事会启动了换届选举工作。2009年7月，经全体会员通讯表决同意，第四届理事会任期延期至第五届理事会产生为止。

　　2009年2月，协会专门成立了第五届理事会暨第一届监督委员会选举委员会和选举工作监督委员会。理事会、选举委员会经过充分酝酿，在广泛征求会员意见的基础上拟定了《深圳市注册会计师协会第五届理事会暨第一届监督委员会换届选举方案》，已经市财政委员会批复。

　　关于进一步加强注册会计师行业党的建设工作的通知

　　1.为1次通讯表决方式召开的会员大会、5次理事会会议、12次会长办公会议、40次专门委员会会议、5次选举委员会及选举工作监督委员会会议、2次选举工作监督委员会会议提供服务。

　　2.接待市、区工商部门查询验资报告1000多份。协助会计师事务所修改验资报告备案信息2000多项。协助外地会计师事务所录入验资报告备案信息320项。配合外汇管理局审核制作外资企业验资询证报送员证200多个。

　　3.办理本会和省注协返还2400多名会员个人会费工作。配合市财政委员会对本会财务收支的内部审计工作。

　　4.接待会员来访9000多人次。

　　2009年，我市注册会计师行业在十分困难的环境下实现了平稳、健康发展，协会各项工作取得了明显成绩。这些成绩的取得，是市财政委员会党组正确领导的结果，是行业深入开展学习实践科学发展观活动的结果，是多年来行业诚信建设的结果，是全体会员共同努力的结果，是理事会、秘书处、行业党委、行业工会共同努力的结果。

　　2010年，要进一步加强协会建设，不断完善行业自律机制和各项规章制度，依法、按章履行职责。要推进秘书处人员岗位职责与待遇的改革，充实秘书处专业人员队伍，进一步强化服务意识，提升服务水平和服务效率，提升秘书处的执行力。要进一步整合协会工作、党建工作与工会工作，使行业发展与党建工作互相促进。要在加大巩固传统业务的同时，积极培育、拓展新型业务。