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2012年证券从业《投资基金》知识点练习33
知识点
公司内部控制
（一）内部控制的概念
基金管理公司内部控制包括：内部控制机制、内部控制制度。
公司内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律；二是部门各级主管的检查监督；三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；四是董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。
公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。
（二）内部控制的目标和原则
1.基金内控的总体目标
2.基金管理公司内部控制的原则
1）健全性原则
2）有效性原则
3）独立性原则
4）相互制约原则
5）成本效益原则
3.基金管理公司制定内部控制制度的原则
1）合法、合规性原则
2）全面性原则
3）审慎性原则
4）适时性原则
（三）内部控制的基本要求（一般了解）
（四）内部控制的主要内容
1.投资管理业务控制
2.信息披露控制
3.信息技术系统控制
4.会计系统控制
5.风险管理控制
6.监察稽核控制
练习题
【例题.单选题】下列不属于基金管理公司内部控制应遵循的原则的是（ ）。
A.有效性原则
B.独立性原则
C.成本效益原则
D.考察性原则
【正确答案】D
【我要纠错】 责任编辑：梦小晨
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