2014年中级商业专业精讲：国际货物运输保险单据及实务

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　　四、国际货物运输保险单据及实务——新增

　　(一)海运货物保险单

　　1.保险单的含义

　　在国际货物运输保险中，保险单是证明保险合同成立的法律文件，它既反映了保险人与被保险人之间的权利和义务关系，又是保险人的承保证明。

　　一旦发生承保责任范围的损失，它就是被保险人索赔的法律依据。

　　2.海运保险单的分类

　　(1)按保险标的不同，可划分为船舶保险单、货物保险单和运费保险单。

　　(2)按保险价值是否确定，可划分为定值保险单与不定值保险单。

　　(3)按保险单形式不同，可划分为保险单、保险凭证、暂保单等。

　　保险单俗称“大保单”或“正式保险单”，

　　是被保险人与保险人之间订立的正式保险合同的书面凭证。保险单是被保险人在保险标的遭受意外事故而发生损失时向保险人索赔的主要凭证，同时，也是保险人向被保险人赔偿的主要依据。

　　保险凭证俗称“小保单”，是保险人签发给被保险人的、用以证明保险合同业已生效的文件，是一种简化了的保险单，它同保险单具有相同的作用和效力。

　　暂保单是一种临时性的保险单，待投保人获得船名及起航日期后再通知保险人，换取正式保险单，或者用批单方式加贴在暂保单上。暂保单在其规定的有效期内(一般为30天)效力与正式保险单相同。

　　3.海运保险单的内容

　　保险单一般包括下列内容：保险人与被保险人名称、保险标的和保险价值、保险金额、保险责任和除外责任、保险费、保险期间、损失和争议的处理规定、承保险别及适用条款、检验理赔人或代理人、运输工具等。

　　根据国际保险业的惯例，保险单经被保险人背书后，将随同被保险货物权利的转移而自动转让给受让人，事先及事后均不需要通知保险人。

　　(二)投保——3个步骤：投保险别选择、投保金额确定、保险费计算

　　1.投保险别的选择

　　当被保险人在选择保险险别时，既要考虑使货物得到充分保障，又要尽量节约保险费的支出，提高经济效益。

　　选择适当的险别，需要考虑的因素如下：①货物的性质和特点;②货物的包装;③运输方式及船舶停靠港口;④运输季节;⑤货物的用途及价值;⑥目的地市场的变化趋势;⑦各国贸易习惯。

　　2.保险金额的确定

　　保险金额是被保险人对保险标的的实际投保金额，是保险人对承担保险责任的标准和计收保险费的基础。

　　国际贸易运输货物的保险金额一般是以发票价值为基础确定的。除了进口商品的货价，还包括运费和保险费，即以CIF价值(成本加保险费加运费)作为保险金额。

　　各国保险法及国际贸易惯例一般都规定进出口货物运输保险的保险金额可在CIF货价(成本加保险费加运费)基础上适当加成，加成率一般是10%，但也不是一成不变的。

　　外国商人要求保险加成率提高到20%或30%时，应先征得保险公司的同意，并且其保费差额应由国外买方负担。

　　不能直接以CFR价格(成本加运费)计算保险费，需要先转化为CIF价格。

　　CIF= CFR/[1-(1+加成率)×保险费率]

　　补充：CFR= FOB (离岸价格)+运费;CIF= FOB+运费+保险

　　中国人民保险公司对于进口货物保险则是通过签订预约保险合同办理的。保险金额以进口货物的CIF价格为准，一般不再加成，即保险金额等于CIF进口货价。如按CFR或FOB条件进口，则按特约保险费率和平均运费率直接计算保险金额。

　　当按CFR进口时：

　　保险金额=CFR价格×(1+特约保险费率)

　　当按FOB进口时：

　　保险金额=FOB价格×(1+平均运费率+特约保险费率)

　　3.保险费的计算

　　计算公式为：

　　保险费=保险金额×保险费率

　　如按CIF价格加成投保，则有：

　　保险费=CIF×(1+加成率)×保险费率

　　保险费率可分为基本费率和附加保险费率。

　　中国人民保险公司的出口货物保险费率分为一般货物费率和指明货物加费费率，前者适用于所有海运出口的货物，后者只是针对某些易损货物加收的一种附加费率。

　　我国进口货物保险有两种费率表，分别是特约费率表和进出口货物费率表，前者适用于同中国人民保险公司签订有预约保险合同的各进出口公司;而后者适用于未同中国人民保险公司签订有预约保险合同的其他单位。

　　附加保险费主要包括一般附加险加费、特殊附加险加费、舱面险加费、内陆运输险加费、延长保险期限加费、转运加费、免赔率增减加费、贵重物品保险费、国内运输保险费等。

　　(三)保险索赔与理赔

　　1.保险索赔

　　保险索赔是指当被保险货物遭受损失后，被保险人应按规定办理索赔手续，向保险人要求赔偿。

　　(1)保险索赔程序。包括以下几个方面：①损失通知;②申请检验;③提交有关单证，包括正本保险单、运输单据、发票、装箱单和重量单、货损证明、检验报告、索赔清单、海事报告等。

　　(2)保险索赔中被保险人应履行的义务。①采取施救措施，防止或减少损失;②向有关责任方索赔，维护保险人的代位追偿权。

　　2.保险理赔

　　保险理赔是指保险人在接到被保险人的损失通知后，通过对损失的检验和调查研究，确定损失的近因和程度，并对责任归属进行确定，最后计算保险赔款金额并支付赔款。

　　保险理赔的关键是确定损失的近因并进一步确定责任。

　　(1)确定损失的近因。对货物进行检验时，很重要的一项任务就是确定损失的原因。

　　导致运输货物损失的近因主要有以下几种情况：

　　①货物本质缺陷;

　　②货物在途损失，常见的损失原因包括水渍、短量和短少等;

　　③碰损、破裂。

　　(2)确定责任。在确定损失近因之后，保险人应根据保险条款中的保险险别以及保险期限等规定，确定损失是否属于承保责任范围。

　　具体工作包括：①确定险别责任。保险单都明确规定了所承保的险别及适用的保险条款，保险人将以保险条款为依据，确定损失是否属承保责任。②确定保险期限。当确定了险别责任之后，保险人将审查保险事故是否发生在保险合同的期限内。③审查被保险人的义务。被保险人应履行保险合同中规定的告知、保证和通知等义务;否则，保险人将拒赔甚至解除保险合同。

　　(3)赔偿金额的计算。国际货物运输保险赔偿的范围通常包括货物损失和费用损失等。

　　对于货物损失可分为全部损失和部分损失两种情况，而全部损失又可分为实际全损和推定全损，部分损失又分为单独海损和共同海损。

　　对于全部损失的赔偿，由于进出口运输货物保险通常都是定值保险，因此保险货物遭受全部损失时包括实际全损和推定全损，均以保险单载明的保险金额为准，全额赔付。

　　关于单独海损的赔偿，分为以下几种情况：

　　①数量(重量)损失的赔偿，计算公式为：

　　赔款金额=保险金额×损失数量(重量)/保险货物总量

　　②质量损失的赔偿，计算公式为：

　　赔款金额=保险金额×(货物完好价值-受损后价值)/货物完好价值

　　完好价值和受损后价值一般以货物抵达目的地时的市场价值为准。

　　在不定值保险的条件下，货物保险价值按起运地发票价值加运费和保险费的总和(即CIF价值)计算。

　　因此有：

　　赔款金额=保险金额×按CIF价值计算的损失额/CIF价值

　　③规定有免赔率的货物损失赔偿，计算公式为：

　　保险赔款=保险金额×(实际受损率-免赔率)

　　对于共同海损牺牲和费用，应由船舶、货物和运费三个主要利益方按比例分摊。

　　我国《海商法》规定，共同海损理算适用合同规定的理算规定，如约克―安特卫普规则、北京理算规则等，如果合同没有约定，则适用我国《海商法》第十章关于共同海损的有关规定。

　　首先确定共同海损的损失额，并求得总损失额，比上总保险金额，得到分摊比率，然后以各利益方的保险金额乘以分摊比率，得到各自的分摊金额。

　　【教材例题】某载货船舶在航行过程中发生共同海损，船体损失30万元，货物牺牲50万元，救助费为8万元，损失运费为2万元，设各方的分摊价值为：船舶：700万元;货物：货主甲为120万元，货主乙为100万元，货主丙为70万元;运费：10万元。分摊总值1000万，试计算各方的共同海损分摊额。

　　『答案解析』

　　分摊比率=(30+50+8+2)/(700+120+100+70+10) =90/1000=9%

　　各方分摊额：

　　船方分摊，700×9%=63(万元);

　　货主甲分摊，120×9%=10.8(万元);

　　货主乙分摊，100×9%=9(万元);

　　货主丙分摊，70×9%=6.3(万元);

　　承运人分摊，10×9%=0.9(万元)。

　　合计：90万元。

　　【例题1·单选题】我国海运保险的几种基本险别中，承保责任范围最狭窄的是(　)。

　　A.一切险

　　B.平安险

　　C.水渍险

　　D.附加险

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查我国海运保险险别。平安险对仅由于自然灾害所引起的单独海损不赔偿，而对意外事故造成的单独海损，自然灾害与意外事故共有情形下的单独海损负赔偿责任。在三个基本险别中，平安险的承保责任范围最狭窄。

　　【例题2·单选题】我国海运保险险别中，不属于基本险的是(　)。

　　A.平安险

　　B.水渍险

　　C.附加险

　　D.一切险

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查我国海运保险险别。基本险包括平安险、水渍险、一切险三大险别，不包括附加险。

　　【例题3·案例分析题】

　　江西省某外贸公司将一批贵重皮毛制品交福建省某轮船公司运输运往美国。

　　航行途中因设备故障轮船起火，船长立即组织人员灭火抢救。灭火后统计损失，被火烧毁的货物价值共计5000美元，因救火被水浸坏的货物价值共计6000美元。

　　1.被火烧毁的货物价值共计5000美元，属于海损类型中的(　)。

　　A.共同海损

　　B.推定全损

　　C.单独海损

　　D.全部损失

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查单独海损的概念。单独海损指不具有共同海损的性质，未达到全损程度的损失，称为单独海损。该损失仅涉及船舶或货物所有人单方面的利益损失。

　　2.被水浸坏的货物价值共计6000美元，属于海损类型中的(　)。

　　A.单独海损

　　B.共同海损

　　C.全部损失

　　D.部分损失

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查共同海损。在海洋运输中，船舶、货物或其他财产遭遇共同危险，为了解除共同危险，有意采取合理的救难措施所直接造成的特殊牺牲和支付的特殊费用，称为共同海损。