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中级经济师金融易错题：股指期货最佳套期保值数量
2020年经济师10月31日进行考试，留给经济师备考的时间不多了，提早开始学习吧。正保会计网校为各位伙伴准备了中级经济师金融易错练习题，希望您再备考时候多加注意。
单选题：
某公司打算运用6个月期的S&P500股价指数期货为其价值500万美元的股票组合套期保值，该组合的β值为1.8，当时的期货价格为400。由于一份该期货合约的价值为400×500＝20万美元，因此该公司应卖出的期货合约的数量为（ ）份。
A.30
B.40
C.45
D.50
【正确答案】 C
【答案解析】 本题考查股指期货最佳套期保值数量。N＝β（Vs/VF）＝1.8×（500/20）＝45（份）。公式中，VS为股票组合的价值；VF为单位股指期货合约的价值；β为该股票组合与期货标的股指的系数。
同学，这道题做对了吗？如果做对了就继续练习吧！>>点击查看更多练习题
没有做对的同学也不要灰心哟！结合答案解析理解一下题意及分析，实在还有不懂的可以在网校答疑板上留言问老师哦！2020年经济师改革来袭，考试难度或将再提升，建议大家早备考早拿证，跟着网校经济师老师一起学习，点击了解课程详情>>
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