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2023中级审计师《审计相关基础知识》练习题精选（二十九）
成功离不开一点一滴的积累，对于备考中级审计师考试来说，要想基础打得好就要做大量的习题。以下中级审计师《审计相关基础知识》练习题精选，供考生们练习。
1、多选题
下列票据抗辩情形中，属于物的抗辩的有：
A、票据未到期，持票人请求付款的地点与票据记载不符
B、行为人无行为能力、无权代理
C、持票人被法院宣告破产
D、票据是伪造或变造的
E、票据记载了不得记载的事项
【正确答案】ABDE
【答案解析】选项C，持票人被法院宣告破产属于人的抗辩。
2、单选题
上市公司公司持有5%以上股份的股东，将其持有的该公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买入后6个月内卖出，股东有权要求下列哪个部门在30日内收回股东买卖证券的收益：
A、董事会
B、监事会
C、股东会
D、职工代表大会
【正确答案】A
【答案解析】按照《证券法》的规定，上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司持有5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员，将其持有的该公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6 个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。公司董事会不按照前述规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。
3、单选题
根据票据法的规定，支票上未记载下列事项时，经出票人授权可以补记的是：
A、出票日期
B、收款人名称
C、付款人名称
D、出票人签章
【正确答案】B
【答案解析】《票据法》规定，支票必须记载下列事项：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称（选项C）；出票日期（选项A）；出票人签章（选项D）。支票上未记载上述事项之一的，其支票无效。支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用；支票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记。
4、多选题
下列当事人中，属于汇票基本当事人的有：
A、出票人
B、持票人
C、付款人
D、收款人
E、背书人
【正确答案】ACD
【答案解析】汇票在出票时有出票人、付款人和收款人三个基本当事人。
5、单选题
下列各项中，票据的基本当事人不包括：
A、出票人
B、收款人
C、付款人
D、保证人
【正确答案】D
【答案解析】基本当事人是指依票据出票行为而直接产生的当事人，如汇票和支票的出票人、收款人和付款人，本票的出票人和收款人。
6、单选题
下列关于票据的作用的说法中，不正确的是：
A、融资作用
B、汇兑作用
C、监督作用
D、信用作用
【正确答案】C
【答案解析】票据的作用包括：支付作用、汇兑作用、信用作用、融资作用。
7、多选题
下列属于我国证券法基本原则的有：
A、公开、公平、公正原则
B、自愿、有偿、诚实信用的原则
C、保护投资者合法权益的原则
D、合法原则
E、保密原则
【正确答案】ABCD
【答案解析】我国证券法的基本原则有：
（1） 公开、公平、公正原则 。
（2）当事人法律地位平等，自愿、有偿、诚实信用的原则。
（3）合法原则。证券发行、交易活动，必须遵守法律、行政法规；禁止欺诈、内幕交易和操纵证券市场的行为。
（4）分业经营、分业管理的原则。证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外。
（5） 保护投资者合法权益的原则。
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