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2020高志谦母仪天下之注会版第六季——所得税(带答案)

来源: 中华会计网校 编辑:又又 2020/09/28  字体:

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2020高志谦母仪天下之注会版(第六季)——所得税

 2020高志谦母仪天下之注会版(第六季)——所得税

甲公司所得税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税,2020年税前利润1000万元, 2019-2020年发生如下业务:

2020高志谦母仪天下之注会版(第六季)——所得税

【要求】

(1)计算2020年应交所得税、所得税费用和递延所得税资产、递延所得税负债,并编制相关会计分录(不考虑资产负债表日后调整事项);

(2)根据资料 ⑰ 编制资产负債表日后调整爭顼分录,并计算修正后的所得税费用;

(3)假如2019年至2021年执行25%的所得税率,自2022年开始执行15%的所得税率. 则此资料①中的事项产生的每年末的递延所得税资产余额是多少昵?

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