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王艳龙老师为您解读：税务师和注会的相同与不同之处
作为财会界赫赫有名的两大证书，税务师和注会不仅考试时间适宜，考试科目也有很多相似之处。所谓知己知彼，方能百战不殆，快来跟随网校王艳龙老师一起了解一下二者的相同与不同之处吧：
▍考试简介
2022年税务师考试时间为11月19-20日，注会考试时间为8月26日-28日，两个考试距离2个多月时间，考完注会后有充分的时间冲刺备考税务师，非常适合一起备考。
| 税务师 | 注会 | |
|---|---|---|
考试科目 | 税法（Ⅰ）、税法（Ⅱ）、财务与会计、涉税服务相关法律、涉税服务实务 | 会计、审计、财务成本管理、税法、经济法、公司战略与风险管理 |
| 考试时长 | 2.5个小时 | 会计：3个小时 审计、财务成本管理：2.5个小时 税法、经济法、公司战略与风险管理：2个小时 |
| 题型题量 | 税法（Ⅰ）、税法（Ⅱ）、财务与会计：40个单选题、20个多选题、2个计算题（选择类型）、2个综合分析题（选择类型） 涉税服务相关法律：40个单选题、20个多选题、5个综合分析题（选择类型） 涉税服务实务：20个单选题、10个多选题、5个简答题（主观题）、2个综合分析题（主观题） | 会计：13个单选题、12个多选题、2个计算分析题（主观题）、2个综合题（主观题） 审计：20个单选题、15个多选题、6个简答题（主观题）、1个综合题（主观题） 财务成本管理：13个单选题、12个多选题、4个计算分析题（主观题）、1个综合题（主观题） 税法：26个单选题、16个多选题、4个计算回答题（主观题）、2个综合题（主观题） 经济法：26个单选题、16个多选题、4个案例分析题（主观题） 公司战略与风险管理：26个单选题、16个多选题、4个简答题（主观题）、1个综合题（主观题） |
▍考试内容
✔注会《会计》与税务师《财务与会计》
税务师的财务与会计是注会的会计加财管的简版，降低了一些难度。财务与会计前半本书讲的是财务管理内容，后半本书讲的是会计内容。备考税务师的时候需要在答题技巧方面多关注一下。
| 相同 | 不同 | |
注会《会计》与税务师《财务与会计》的会计部分 | 涉及的会计处理都一样，均涉及以下内容：总论（会计基本假设、会计信息质量要求、会计要素等）、存货、固定资产、无形资产、投资性房地产、资产减值、流动负债、非流动负债、职工薪酬、借款费用、或有事项、金融资产、租赁、持有待售的非流动资产、所有者权益、收入费用和利润、政府补助、所得税、非货币性资产交换、债务重组、外币交易、财务报告、会计政策、会计估计及其变更和差错更正、资产负债表日后事项 | 注会会计对资产等的讲解更加复杂、更加关注细节，而税务师大多侧重于框架性的讲解。 注会独有的内容：合营安排、金融资产转移、套期会计、外币财务报表折算、中期财务报告、企业合并、合并财务报表、公允价值计量、政府及民间非营利组织会计。 税务师中独有的内容有：企业破产清算会计 |
注会《财务成本管理》与税务师《财务与会计》的财管部分 | 基本框架大致相同，均涉及以下内容：财务管理的目标与利益相关者的要求、货币时间价值、风险与收益率、财务预测、本量利分析、全面预算、资本成本、资本结构、股利分配、长期筹资、投资管理、营运资金管理、财务分析与评价 | 注会讲解的情形更加复杂，税务师仅简单讲解思路。同时注会中的以下章节在税务师中不涉及：第七章 期权价值评估、第十四章 标准成本法、第十五章 作业成本法、第十七章 短期经营决策、第十九章 责任会计、第二十章 业绩评价 |
✔注会《税法》与税务师《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》
注会的税法对应税务师的三税。税一税二基本上把所有的税种都涵盖了，实务里面可能有一些在注会的税法里没有牵涉到的内容，因为它有一些实务的内容。
税务师有三本教材，而注会只有一本，所以注会税法的面没有税务师那么宽，深度也没有那么深。而税务师的税一、税二讲得更为细致，知识点更宽一些。
| 相同 | 不同 | |
|---|---|---|
| 税法和税法一 | 核心内容重合，均涉及以下9税，2费： 增值税、消费税、城市维护建设税、土地增值税、资源税、车辆购置税、环境保护税、烟叶税、关税、教育费附加、地方教育附加。 | 注会税法讲解更深层次，税务师更侧重基础知识的讲解，全面且细腻。同时注会中的以下税种及其他内容在税务师中不涉及： 企业所得税法、个人所得税法、船舶吨税法、城镇土地使用税、耕地占用税、房产税法、契税法、车船税法、印花税法、国际税收税务管理实务、税收征收管理法、税务行政法制 |
| 税法和税法二 | 涉及的实质内容基本一致，均涉及以下内容：企业所得税、个人所得税、国际税收、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税 | 注会税法中印花税、房产税、契税、城镇土地使用税涉及的税收优惠比税务师《税法（Ⅱ）》简洁，税务师罗列的税收优惠较多。 税务师《税法（Ⅱ）》中独有的内容：房地产开发经营业务的所得税处理、车船税保险机构代收代缴、委托交通运输部门海事管理机构代为征收船舶车船税，需要注意的是该内容比较少，在税务师中不属于重点内容，所以影响不大。 |
| 税法和实务 | 涉及的实体税种内容一致：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、烟叶税、关税、船舶吨税、资源税、环境保护税、城镇土地使用税、耕地占用税、房产税、契税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税。 另外都涉及《征管法》的相关规定。 | 注会税法中对实体税种的介绍要比税务师《涉税服务实务》更为详细。 税务师《涉税服务实务》除了对实体税种的考查，还会考查纳税申报表的填写以及相关的会计处理，将税法和会计进行了结合。另外对于《征管法》的介绍更为详细，考核更细化。 |
✔注会《经济法》与税务师《涉税服务相关法律》
注会的《经济法》对应税务师的《涉税服务相关法律》，两者的考试内容有重合，相似度可达到90%。大多数的法其实都是重合的，有个别的法还是需要多关注一些细节。
| 相同 | 不同 | |
| 注会《经济法》与税务师《涉税服务相关法律》 | 民商法部分基本相同，均涉及以下内容：物权法律制度、合同法律制度、合伙企业法律制度、公司法律制度、企业破产法律制度 | 在共有涉及的部分，注会《经济法》的难度会比税务师《涉税服务相关法律》要高。 注会《经济法》独有的内容：证券法、国有资产法律制度、反垄断法律制度、涉外经济法律制度； 《涉税服务相关法律》独有的内容：行政法律制度、侵权责任法、刑事法律制度、诉讼法律制度 |
右戳查看具体分析：税务师＆注会的科目相似度>
声明：本文为正保会计网校老师原创文章，转载请注明出处。
网校老师认为注会和税务师都至少需要学三遍，才能够比较有把握地拿下考试。春种一粒粟，秋收万颗子。此时正是春暖花开、草长莺飞的季节，大家的备考之旅也应该提上日程了！扎扎实实学一年，争取将两个证书都拿下！右戳查看：同时备考税务师+注会的常见问题解答
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