财务人必会技能之费用管理控制

       本系列课程包括费用分类归属、费用标准确立、费用归口管理、费用流程管理、员工借支管理、备用金与专项借支管理、单据粘贴规范、费用报销管理、办公费用管理、差旅费用管理、车辆费用管理、业务费用管理、通讯费用管理、会议费用管理、零星费用管理等十余节。

第一节  费用分类归属

    一、费用基本概述

      1、费用类别

      2、费用明细

    二、费用特点现状

      1、费用特点

      2、管理现状

      3、费用要点

    三、费用分类归属

      1、分类归属方式

      2、分类归属原则

      3、分类归属形式

    四、分类归属示例

第二节  费用标准确立

    一、费用标准意义

    （一）费用标准意义

    （二）标准的量与性

    （三）标准的主观本性

    二、费用标准类型

      1、费用标准分类

      2、费用标准类型

    三、标准设置原则

      1、同类参照原则

      2、标准合理原则

      3、适度通过原则

      4、特批救济原则

第三节  费用归口管理

    一、何为归口管理

      1、经办部门

      2、管理部门

    二、归口管理原因

      1、归口管理原因

      2、归口管理原则

    三、财务角色定位

      1、财务万能与无能

      2、财务的角色定位

    四、常见归口管理

第四节  费用流程管理

    一、费用基本流程

      1、费用本质所在

      2、费用列支方式

      3、费用基本流程

    二、常见费用单据

      1、借支单

      2、付款申请单

      3、费用报销单

      4、差旅费报销单

      5、收据

    三、费用单据比较

      1、借支单与付款申请单

      2、费用报销单与付款申请单

      3、收据使用

    四、单据版本联次

      1、单据来源

      2、单据联次

第五节  员工借支管理

    一、借支基础概念

      1、借支定义

      2、借支事项

    二、借支/借款/预支

    三、借支流程职责

      1、借支单图示

      2、借支流程职责

    四、借支的管控要点

      1、非员工不借支

      2、非公务不借支

      3、借支人与经办人

      ……

    五、借支单与付款申请单

第六节  备用金与专项借支管理

    一、备用金管理要点

      1、什么是备用金？

      2、备用金借支管控

      3、备用金申请单图示

    二、专项借支管理要点

      1、专项借支定义

      2、专项借支管控

第七节  单据粘贴须知

    一、单据粘贴单图示

    二、单据粘贴原则

      1、分类明确

      2、重要排序

      3、票面平整

      4、薄厚均匀

      5、信息外露

    三、单据粘贴要点

      1、粘贴方向

      2、粘贴外形

      3、粘贴关联

      ……

    四、单据粘贴禁忌

      1、未粘贴牢固或无粘贴

      2、回避三针：订书针、大头针、回形针

第八节  费用报销管理

    一、费用报销单图示

    二、报销单使用要点

      1、书写用笔

      2、费用项目

      3、多项报销

      ……

    三、报销流程职责

      1、报销流程职责

      2、其他报销要点

    四、报销后端处理

      1、已报票据核销

      2、费用风险防范：定期抽核

第九节  办公费用管理

    一、办公费用概述

    二、办公用品管理

      1、办公用品配置标准图示

      2、管理部门职责

      3、使用部门职责

第十节  差旅管理之基础概念

    一、差旅基础概念

      1、差旅基础概念

      2、差旅五大要点

    二、差旅管控要点

      1、差旅行为特点

    （1）将在外不由帅

    （2）现实复杂多样

    （3）过去难以复原

      2、差旅管控原则

第十一节  差旅管理之申请审批

    一、出差申请单图示

    二、出差申请流程

      1、基本申请流程

      2、特殊出差申请

    三、出差审批原则

      1、出差审批原则

      2、审批层级变化

      3、审批层级示例

    四、出差核批要点

第十二节  长途交通项目与标准

    一、长途交通项目概述

      1、何为长途交通

      2、长途交通工具

    二、长途交通列支方式

    三、长途交通标准原则

    四、长途交通管控要点

      1、乘坐低标准长途交通工具是否给予补贴？

      2、自带车出差费用如何列支？

      3、顺风车出差费用如何列支？

第十三节  差旅住宿项目与标准

    一、差旅住宿项目概述

      1、何为差旅住宿

      2、差旅住宿天数

    二、差旅住宿列支方式

    三、差旅住宿标准原则

    四、差旅住宿管控要点

      1、住宿发票开具注意事项？

      2、如何防止个人消费进入住宿费用？

      3、住宿区域标准如何确定？

      4、住宿亲友家是否可给予补贴？

      5、住宿标准逐日核对还是平均核对？

      6、多人出差如何住宿？

第十四节  伙食交通项目与标准

    一、伙食交通项目概述

      1、伙食交通项目概述

      2、伙食交通计算天数

    二、伙食交通列支方式

    三、伙食交通标准原则

    四、伙食交通管控要点

      1、伙食及市内交通区域标准如何确定？

      2、伙食及市内交通标准按单日核对还是平均核对？

      3、班次晚点如何处理？

      4、差旅期间的公休日是否给予补贴？

      5、出发地到机场或车站远，如何处理？

      6、出差期间招待或被招待是否扣减伙食补贴？

      7、出差期间报销（发放）差旅伙食补贴，是否扣除正常的的伙食补贴？

第十五节  补贴杂费项目与标准

    一、差旅补贴项目与标准

      1、差旅补贴列支天数

      2、差旅补贴项目标准

    二、差旅杂费项目与标准

      1、差旅杂费概述

      2、差旅杂费列支

第十六节  差旅管理之借支报销

    一、差旅费用借支

      1、差旅费用借支

      2、特殊差旅借支

    （1）同部门同行程多人出差的谁来借支？

    （2）不同部门同行程多人出差的谁来借支？

    （3）多人同时出发分别返程的差旅费如何借支？

    （4）能否由他人代办借支？

    （5）为何不得将差旅费借支挂出差部门往来？

    （6）为何要到人资部门办理出差核销？

    二、差旅费报销单

      1、差旅费报销单图示

      2、差旅费报销单填写

      3、差旅费用单据粘贴

      4、差旅费报销单图示

    三、差旅报销流程职责

      1、差旅费用报销流程

      2、审核审批关注要点

    四、差旅报销管控要点

      1、差旅费报销附件

    （1）差旅费报销附件包括哪些？

    （2）报销附件为何不包括出差工作总结？

      2、差旅费报销冲账

    （1）出纳如何办理报销

    （2）出纳如何开具收据？

    （3）如何确保差旅费用及时报销？

    （4）同行程出差下对借支人与报销人有何要求？

    （5）多人差旅期间的个人资金往来如何处理？

    （6）超标准差旅费用如何处理？

    （7）差旅费能否分拆报销？

第十七节  差旅管理之特殊差旅

      1、一日跨城市往返的算出差吗？

      2、员工赴外地参加外部组织的会议或培训如何核算？

      3、员工赴外地参加外部组织的会议或培训报销附件？

      4、出差期间处理个人事务如何处理？

      5、员工工作调动如何核算？

      6、员工探亲如何核算？

      7、员工奔丧如何核算？

      8、长期差旅的费用项目标准如何设定？

      9、出差期间的业务招待费如何列支？

      10、出差期间报销伙食费的是否扣减常驻地对应伙食费补贴？

      11、限额标准包干使用下，出差期间发生业务招待费是否扣减对应伙食费？

      12、一次出差办理不同事项如何归属？

      13、出差人按不同归属标准不一时如何处理？

      14、综合部门代高管办理行程的差旅费如何处理？

      15、出差期间的旅游观光费用如何处理？

      16、如何防范差旅费用舞弊？

第十八节  车辆费用管理

    一、车辆管理概述

      1、车辆管理概述

      2、车辆管理范围

    二、车辆费用列支

      1、车辆费用分类

      2、费用费用列支

    三、公务车辆管理

      1、车辆日常管理

      2、车辆费用管理

      3、车辆费用报销

    四、职务车辆管理

      1、车辆费用标准

      2、车辆费用管理

    （1）按年汇算按期报销

    （2）合理确定报销周期

    （3）合理掌握超额费用

第十九节  业务费用管理

    一、业务费用概述

      1、业务招待费用

      2、业务礼品费用

    二、业务费用标准

    三、报销人员限定

      1、实质有权列支人

      2、为什么要限定报销人

    四、业务费用管理

      1、业务费用申请单

      2、业务费用台账

      3、为什么由特定的非财务部门管理业务费用台账？

第二十节  通讯费用管理

    一、通讯费用概述

      1、通讯费用概述

      2、手机电话费用

      3、手机费用列支

    二、手机费用管理

      1、手机费用标准

      2、手机费用报销

    （1）按年汇算按期报销

    （2）部门小集公司大汇

    （3）三大部门同频管理

    （4）合理掌握超额费用

第二十一节  会议费用管理

    一、会议基本概述

    二、会议费用管理

      1、会议费用类别

      2、会议费用报销

第二十二节  零星费用管控

    一、零星费用概述

      1、零星费用概述

      2、为何汇集报销

    二、零星费用管理

      1、建立部门备用金及时支付零星费用

      2、零星费用汇集报销