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企业所得税季度申报缴纳所得税，年度汇算清缴过后去修改季度报表，带出以前年度亏损，形成季度所得税多缴纳，由于后期忘记这笔钱，一直是正常缴纳所得税费用，超过五年了，这笔钱还能不能使用，或者说去大厅修改当时报表，能不能使用这笔钱
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企业所得税多缴税款退税的有效期通常为五年。若超过五年未申请退税，税务机关将不再受理相关申请
08/30 07:53
candy 
08/30 08:15
超过五年没有退税，也没有使用，把这笔钱是不是就不能使用了，我要是去修改当时那几年的报表，能不能使用这笔钱
郭老师 
08/30 08:17
如果是以后年度抵扣的话，不可以
因为所得税，他不能以后年度抵扣，多交了只能汇算清缴申请退税
candy
08/30 08:42
那要是不退税的话，影响不影响企业后期经营和注销
candy
08/30 08:44
超过五年是不是就不能退税了
郭老师
08/30 08:49
影响你需要把它调平
汇算你需要纳税调增不让他退税
candy
08/30 08:57
那我修改哪一年的比较好，不是说非得修改第一年的报表
郭老师
08/30 08:59
就得修改第一年
所得税不是按年抵扣跨年不能抵扣了不是
candy
08/30 09:00
那我把报表修改当时报表，是不是后期数据就和第二年连不上，我需要把第二年的季度报表改了，稳定住第二年的所得税报表数据不动
郭老师
08/30 09:01
修改第一年之后以后每年都要修改
尤其第一年你有亏损下一年不能抵扣了
反正很麻烦
时间太长了你电子税务局都不一定能修改得去税务局
candy
08/30 09:03
那我那一年有亏损没有使用完，弥补亏损额在第二年还需要弥补亏损那是不是第二年的报表也得动，得改季度报表和年度报表
郭老师
08/30 09:03
对的
是的
都要修改的
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