小胡涂老师 | 提问时间：05/06 19:47
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2．某投资项目需一次投入固定资产200万元，资金来源为银行款该项目建设期2年，资本化利息42万元，经营期5年，固定资产期满残值收入20万元。项目完工时（第二年年末）还需投入流动资金30万元。预计该项目年营业收入140万元，空塘咸本50万元。该企业采用直线法折旧，所得税率25%，设定折现率10%。要求：(1）计算该项目年营业现金净流量。(2）计算该项目不包括建设期的投资回收期、净现值、净现值率和现值指数，并评价该项目是否可行。
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审计人员2022年初对A公司2021年度会计报表进行审计时，了解到A公司2021年末总资产为8000万元，应收账款余额为3200万元，有200个明细账，主要股东为甲公司，持股60%，其余股东持股均在5%以下。2021年11月审计人员对A公司进行内部控制评审时，发现应收账款相关内部控制不够健全有效。检查2021年应收账款明细账，发现部分情况如下：1.甲公司账户余额800万元，账龄1年半；2.乙公司账户余额100万元，账龄2年；3.丙公司账户余额30万元，账龄半年；4.丁公司账户余额10万元，账龄3年半。A公司一直使用账龄分析法计提坏账准备，2021年末对上述甲公司和丁公司应收账款余额全额计提了坏账准备。要求：4.若丁公司回函表示款项已于2021年12月30日全部偿付，你认为应当如何予以查实。5.你认为A公司2021年末对甲和丁公司的应收账款全额计提坏账对吗
小胡涂老师 | 提问时间：05/06 19:19阅读 746 -
什么是留抵退税政策，它属于宏观经济学中的何种政策
耿老师 | 提问时间：05/08 16:24阅读 597 -
企业购进材料一批，买价50 000元，增值税6 500元，供货商代垫运杂费1 500元。材料已运到并验收入库，货款尚未支付，则应记入“应付账款”账户的金额是（ ）。
竹子老师 | 提问时间：05/11 15:39阅读 561 -
信用减值损失，在汇算清缴《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中，怎么填列？
秦枫老师 | 提问时间：05/09 10:35阅读 552 -
老师，六税两费减免，收到退回的1~2月份印花税及附加税怎么做账？谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：05/08 13:59阅读 515 -
老师，销售收入：主营业务收入+其他业务收入+无票收入？销售成本：主营业务成本+其他业务成本+无票成本？
蒋老师^^ | 提问时间：05/18 22:58阅读 484 -
我第一次用税务UK 输入密码后显示 控件报文错误！（传出） 这是什么情况呢 我们以前都没开过发票的
王超老师 | 提问时间：05/11 15:50阅读 428 -
2022年4月1日起小规模免税会计分录怎么写
郭老师 | 提问时间：05/07 09:12阅读 387 -
利润率控制在2%-5%，是不用缴企业所得税的意思吗，那为什么控制在2%-5%，老师
金金老师 | 提问时间：05/07 20:29阅读 377 -
老师你好，关于这次六税两费的退税怎么做账呀，
郭老师 | 提问时间：05/11 14:56阅读 331 -
信用减值损失在汇算清缴需要怎么填列？
木木老师 | 提问时间：05/09 09:40阅读 324 -
居住在南京的居民个人李某(有一位姐姐、父母健在都已61岁)，一位女儿在读小学五年级。2019年取得以下所得，不考虑专项扣除,由李某扣除子女教育专项附加扣除。(1) 2月份，为某企业提供技术服务，取得劳务报酬30000元;(2)每月取得任职单位支付的工资薪金11 800元;(3) 3月份,将专利许可B企业使用，取得特许权使用费1 5000元;(4) 12月份，因出版一本专著,取得出版社支付的稿酬80000元。假设支付单位在支付上述所得时，已预扣预缴个人所得税19800元。要求:计算年终汇算清缴时应补(退) 的个人所得税。
朱朱老师 | 提问时间：05/08 09:25阅读 313 -
四、甲公司20*1年至20*2年发生如下经济业务：（1）20*1年1月10日，取得乙公司10%的股权，作为其他权益工具核算，投资成本38 000元。20*1年12月31日，持有的上述其他权益工具的公允价值上升为40 000元。20*2年3月2日，甲公司追加投资66 000元，又取得乙公司15%的股权。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值总额398 000元，甲公司持有上述其他权益工具投资的公允价值上升为44 000元。此时，甲公司共取得乙公司25%的股权，能够对乙公司施加重大影响。甲公司按净利润10%提取盈余公积。（2）20*2年7月1日，甲公司对乙公司追加投资170 000元，从非关联取得了乙公司30%股权。此时，甲公司共取得乙公司55%的股权，能够对乙公司实施控制。追加投资日，甲公司原持有的乙公司25%股权的账面价值为140 000元，其中属于损益调整增加的金额为25 000元，属于其他综合收益增加的节为5 000元
小雯子老师 | 提问时间：05/14 10:04阅读 311 -
老师，我想问一下小型微利企业的“企业所得税年度纳税申报基础信息表”应该怎么做
立峰老师 | 提问时间：05/08 17:41阅读 288 -
【案例 1】甲公司为居民企业，2021 年度有关财务收支情况如下（不考虑其他因素）：（1）销售商品收入 5000 万元，出售一台设备收入 20 万元，转让一宗土地使用权收入 300 万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益 80 万元；（2）税收滞纳金 5 万元，赞助支出 30 万元，被没收财物的损失 10 万元，环保罚款 50 万元，合同违约金支出 20 万元；（3）实际发生与生产经营有关的业务招待费 70 万元；（4）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计 3500 万元。求分析直接计算法下，企业所得税应纳税所得额
小雯子老师 | 提问时间：05/07 10:27阅读 280 -
某居民企业2020年取得产品销售收入4000万元、发生销售成本2600万元；其他业务收入800万元，其他业务成本600万元；取得国债利息收入40万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元，发生销售费用770万元（其中广告费650万元、管理费用480万元（其中业务招待费25万元、财务费用60万元（其中向非金融机构借款超过银行同期的利息为20万元）；发生销售税金160万元（含增值税120万元）；营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠4万元，支付税收滞纳金6万元）；计入成本、费用的工资总额200万元、拨缴工会经费5万元、发生职工福利费31万元、职工教育经费18万元。要求：调整项目若为调增请在金额前加上“+”,若为调减请在金额前加上“-”，若不调请写上0请计算1会计利润为 万元2.各个调整税额分别列出来3.应纳税所得额和应纳税额为多少
暖暖老师 | 提问时间：05/07 14:34阅读 271 -
您好，我想问一下如图所示的文字，应该用什么公式怎么把图片中的数字去掉？
小林老师 | 提问时间：05/07 22:34阅读 267 -
就是销售环节，订单发出了，怎么匹配订单，比如A订单毛巾架1有60个，但是仓库有80个，想把剩下的20个匹配到B订单里，想用函数自动生成，就是想不出方法
小林老师 | 提问时间：05/09 21:50阅读 264 -
某公司目前拥有资金2000万元，其中:长期借款500万元，年利率10%;普通所万元，上年支付的每股股利2元，预计股利增长率为6%，发行价格20元，目前价格元。该公司计划筹集资金200万元，企业所得税税率为25%，有两种筹资方案。方案一:增加长期借款200万元，新借款利率为12%，假设其他条件不变。方案二:增发普通股8万股，普通股市价增加到每股25元。要求:(1)计算该公司筹资前平均资本成本;(2)用平均资本成本法确定该公司应选择哪种方案筹资。
朱朱老师 | 提问时间：05/09 20:13阅读 262
