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老师，会计学堂材料预算结算课程有吗，供销公司材料预算结算课程，不要让我问客服，麻烦直接把这方面课程截图或者复制链接给我，要让我问客服就不要接手我的问题，谢谢
会计问平台 | 提问时间：12/29 16:04

#实务#

系统检测该问题为非财会类问题，会计问平台只支持会计财会类问题，非财税类问题会将交由学堂客服处理，请扫码联系客服。

阅读 64

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老师，企业没有车，员工开自己车出去办事，公司给报销油费，没有签租赁协议，这个是真实发生的事，费用能不能在企业所得税前扣除？
暖暖老师 | 提问时间：12/29 13:35

#实务#

你好，没租赁费协议这个费用不可以扣除的

阅读 296

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单位向作者支付稿费，单位要代扣个人所得税外，作者个人需要去税务开具稿费的增值税发票给企业吗？
郭锋老师 | 提问时间：12/29 13:17

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要，个人是免征增值税的，不需要开发票给企业；如果稿酬支付给工作室、公司等组织，则属于增值税应税范围，需要开具发票。祝您学习愉快！

阅读 21

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本题详细解答
张老师 | 提问时间：12/29 12:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题可根据交易性金融资产的相关账务处理，分别计算各阶段对营业利润的影响，最后汇总得出该金融资产对2020年度利润表“营业利润”项目的影响金额。步骤一：计算购入时对营业利润的影响购入交易性金融资产时，支付的交易费用计入投资收益的借方，会减少营业利润。已知交易费用为\(0.4\)万元，所以购入时营业利润减少\(0.4\)万元。步骤二：计算持有期间公允价值变动对营业利润的影响 -计算交易性金融资产的初始入账价值：共支付\(6\times60=360\)万元，其中包含已宣告但尚未发放的现金股利\(0.1\times60=6\)万元。则交易性金融资产的初始入账价值为\(360-6=354\)万元。 -计算3月31日的公允价值变动： 3月31日该股票收盘价格为每股\(5\)元，\(60\)万股的公允价值为\(5\times60=300\)万元。公允价值变动为\(300-354=-54\)万元，即公允价值下降，会减少营业利润\(54\)万元。步骤三：计算处置时对营业利润的影响处置交易性金融资产时，处置价款减去处置时交易性金融资产的账面价值的差额计入投资收益，影响营业利润。 4月15日以每股\(5.50\)元的价格将股票全部售出，收到价款\(5.5\times60=330\)万元。处置时交易性金融资产的账面价值为3月31日的公允价值\(300\)万元。处置时的投资收益为\(330-300=30\)万元，即营业利润增加\(30\)万元。步骤四：计算该金融资产对2020年度利润表“营业利润”项目的影响金额将上述各阶段对营业利润的影响相加，可得该金融资产对2020年度利润表“营业利润”项目的影响金额为： \(-0.4-54+30=-24.4\)（万元）综上，答案是\(-24.4\)万元。祝您学习愉快！

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你好老师，25年12月计提年终奖，26年2月发放，请问25.12计提年终奖个税如何申报，在个税汇算时可心在选择一次扣除和合并工资汇算选择最优呢
小林老师 | 提问时间：12/29 12:05

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 136

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你好老师，请问24年高新已通过，不想复审，请问今后三年高新收入未达到60%，对之前有什么影响吗
文文老师 | 提问时间：12/29 12:02

#税务#

你好，对之前没有影响

阅读 108

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境外企业销售货物给境内企业，境内企业需要代扣代缴增值税和企业所得税吗
文文老师 | 提问时间：12/29 11:49

#税务#

要，境内企业需要代扣代缴增值税和企业所得税

阅读 26

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老师您好。现在发现2月退休人员春节慰问费在做账务处理时误入营业外支出，现在要怎样调整？
家权老师 | 提问时间：12/29 11:46

#实务#

借：管理费用-工会经费借：营业外支负数

阅读 22

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A公司的车要卖给B公司的法人个人，这个会牵扯哪些税务方面的东西，除了A公司的增值税，企业所得税，B公司的法人和B公司需要交哪些税？
家权老师 | 提问时间：12/29 11:39

#实务#

跟B公司无关的哈，B公司这个法人不需要交税

阅读 9

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我司是二手车经销企业，8月采购了一台二手车，取得了二手车销售统一发票。到了10月将这台二手车转为我司的固定资产代步车，进行折旧摊销。现在12月将这台代步车转为二手车销售出去，那我司应该开具什么发票？
郭老师 | 提问时间：12/29 11:35

#税务#

你好，二手机动车发票和增值税发票可以同时开

阅读 49

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药店的进货发票很多，只能一张一张打印装订吗
郭老师 | 提问时间：12/29 11:35

#实务#

你好，它可以批量下载再打印

阅读 24

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2025年预提费用，2026年取得的发票，可以冲2025年的预提费用啊，减2025年企业所得税
家权老师 | 提问时间：12/29 11:27

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 26

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老师：请教一个问题，开了发票，，因间隔了几年，确认这笔款是收不到了，是需要做坏账处理了，请问出纳需要怎么处理？谢谢
家权老师 | 提问时间：12/29 11:14

#实务#

是的，出纳只管收付款，那个不涉及收付

阅读 40

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老师，我们是当地水利局下属国企。和水利局有一笔往来，计在其他应收款一水利局。2010年时市国资办已同意水利局核销这笔往来，当时水利局这批复未给我们。我们现在拿到了这批复的复印件，想核销这笔往来。凭证怎么写？金额较大
暖暖老师 | 提问时间：12/29 11:00

#实务#

你好，这个收不回来借营业外支出贷其他应收款-水利局

阅读 122

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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