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你好老师，如果工地上发生餐费，计入项目成本，那么餐费取得专票，可以抵扣吗
张老师 | 提问时间：02/26 08:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以。依据政策规定，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，其进项税额不得从销项税额中抵扣。工地上的餐费通常属于个人消费的范畴，所以即使餐费取得专票，也不能抵扣。不过这类支出可以计入项目成本，按规定在企业所得税税前扣除。祝您学习愉快！

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老师，我公司是钢构厂承揽了A公司新建烧结警卫值班室项目，我公司把这个项目全部分包给B公司了，我们收到B公司的发票，记到借：合同履约成本-工程施工-分包成本借：应交税费-应交增值税（进）贷：应付账款-B公司，这个分录是这样做吗？我们没有收到A公司的验收单，也没给A 公司开具发票呢，是不是不用确认收入呢？
郭老师 | 提问时间：02/26 08:02

#实务#

对的不是根据i开发票确认收入按业务发生来完工了就要做收入结转成本

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老师好，请问2026年新增固定资产，无论金额大小，都要填资产关联表么？
郭老师 | 提问时间：02/25 22:49

#实务#

你收到的是增值税专用发票的话，对的是的

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求教老师这个每月申报的其它里面除了社保还有其它东西吗我怕之前月份漏报了什么项目
郭老师 | 提问时间：02/25 20:28

#税务#

每个月需要申报的税款，电子税务局，我要查询一户查询，里面有企业信息查询，在这里面找税种认定按季度按月的都有其他的就是社保公积金了

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老师你好问个问题社保或者税超出申报办理期限未申报在我的待办里会体现吗
郭老师 | 提问时间：02/25 19:42

#税务#

一般不会在待办事项里面

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甲公司（一般纳税人）替乙公司（小规模）收取租户租金并向租户开具发票，每月甲公司将收取的租金返还给乙公司，甲乙公司之间签了委托收款协议，请教老师这种业务模式有什么风险吗？目前乙公司将返还的租金挂在往来科目里，有什么办法可以平下往来吗？
郭老师 | 提问时间：02/25 17:29

#实务#

你好，你是代收代付，没有利润的情况下，你不能给别人开发票小规模自己开这属于是虚开发票，实际并不是你销售的是吧

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我们收到进项票是预付卡的，要怎么入账
家权老师 | 提问时间：02/25 17:20

#实务#

那我们也不知道客户什么时候消费了啊，我们是代账

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公司春节放了300的购物卡，这个是计入福利费还是计入工资的，需要申报个税吗
文文老师 | 提问时间：02/25 17:15

#实务#

计入福利费，不用申报个税

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注会税法具体章节内容有几章
范老师 | 提问时间：02/25 17:15

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：注会税法具体章节内容共有九章。主要内容包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、其他税种（如关税、资源税、城市维护建设税等）以及相关税收征管和纳税申报等内容。每章围绕税种的纳税人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额计算、税收优惠、纳税义务发生时间等核心知识点展开。祝您学习愉快！

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11月的买卖行为，没有开票，报增值税的时候报了未开票收入，一月份给对方开了票，这个收入是记在一月份吗
家权老师 | 提问时间：02/25 17:10

#实务#

看下边的提示哈，你有出口业务？

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老师，以上这个问题，我们这个公司这个2000元，是属于什么性质的业务呢，开票项目是啥呢？
文文老师 | 提问时间：02/25 17:05

#实务#

你好，具体是什么业务

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老师，我们是一家商业公司，收入有租金，水电费有相应的进项发票，水电费也算收入吧，但是这样的话，导致我们的销项偏高，进项太少，怎么规划合理呢？我把租金和水电费都算作收入，这样合理吗？如果进项少，应该怎么筹划呢
郭老师 | 提问时间：02/25 17:02

#实务#

这个水电费你们有利润吗？没有利润的情况下不用做收入，因为普通钱一般属于他是不允许开发票的。做出租的就行

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个人承包的加工劳务开发票，按现行新政策，公司还要按劳务报酬代扣个税吗？
张老师 | 提问时间：02/25 17:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果个人按经营所得对所开具的加工劳务发票纳税，公司无需再按劳务报酬代扣个税。因为经营所得与劳务报酬属于不同的所得类型，适用不同的纳税规则。若个人已按经营所得申报并缴纳税款，说明其所得应归类为经营所得，而非劳务报酬，所以公司无需重复按劳务报酬申报代扣个税。但如果个人不是按经营所得纳税，公司通常需要代扣代缴劳务报酬所得的个人所得税。祝您学习愉快！

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老师业务员申请付货款有专票，有出口退税会计分录怎么做哈
文文老师 | 提问时间：02/25 16:56

#实务#

直接做进项即可的

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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