【免费】财会人必知的日常财税处理技巧

【课程名称】财会人必知的日常财税处理技巧

【上课时间】12月16日（周二　19:30～21:00）

【参与方式】免费报名

【课程形式】网络直播

【课程大纲】

一、一般纳税人处置使用过固定资产增值税处理

二、非全日制用工个税与社保的筹划

三、年会相关的涉税风险分析

四、股东转让股权纳税全流程分析

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【听课须知】

　1、听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；

　2、听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；

　3、请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；

　4、请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保开放课堂。

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第一部分：财会人员日常核算与财税处理的基础知识

一、月薪8000+的硬核能力：你需要掌握的的财税实操水平

      1.会计人员法定责任边界：最新政策解读

      2.数字化工具应用：从手工账到智能财务的跨越

      3.税务处理核心：从申报到稽查应对

      4.成本核算与控制：不止于计算，更在于管理

二、守住财务生命线：日常核算必须紧盯的三大关键

      1.票据审核——规避源头风险

      2.期末结账——确保报表可靠

      3.业财融合——让数据驱动业务

三、做账的智慧：如何“聪明”做账，不做“糊涂”账

      1.“聪明”做账的思维：合规性与创造性的平衡

      2.常见“糊涂账”雷区：新手最易踩的坑及规避

      3.财务软件赋能：做账效率提升80%的实战技巧

      4.内控与风险防范：打造财务“免疫系统”

四、稳赢财税职场：高回报率的底层知识储备

（一）入职第一课：财务人员入职后如何做好工作衔接

      1.会计交接工作中有哪些坑？

      2.都需要交接哪些资料

      3.会计人员交接的环节

      4.会计人员交接的手续

      5.会计人员交接的责任界定

      6.交接过程中要检查的资料

      7.会计人员交接的常见风险及规避措施

      8.交接过程要主动和老会计沟通的内容

      9.交接后，如何快速上手开展工作

      10.新手会计，如何快速融入团队

（二）核心税种攻坚：增值税、企税与个税等高频难题破解指南

增值税核心问题精讲：从纳税人身份到业务实操

模块一：纳税人身份管理与生效时点

      1.超过标准的小规模纳税人应于何时办理一般纳税人登记？如何适用计税方法？

      2.一般纳税人的身份何时生效？

      3.小规模纳税人期间取得的增值税专用发票在成为一般纳税人后可以抵扣吗？

      4.小规模纳税人时期采购，一般纳税人时期付款并取得专票，可以抵扣吗？

模块二：纳税义务发生时间的判定

      1.企业应该在什么时间开具发票？

      2.如何根据合同确认增值税纳税义务发生时间？

      3.实际收款和合同约定不一致，如何确定增值税纳税义务发生时间？

      4.生产周期超过12个月的大型设备的增值税纳税义务发生时间？

      5.线上收款如何确认增值税纳税义务发生时间？

      6.预收物业费如何确认增值税纳税义务发生时间？

      7.销售不动产如何确认增值税纳税义务发生时间？

      8.建筑施工分期付款如何确认增值税纳税义务发生时间？

      9.未收回的借款利息，如何确认增值税纳税义务发生时间？

      10.已使用但未结算的建筑工程如何确认增值税纳税义务发生时间？

      11.已交付但未审计结束的工程项目如何确认增值税纳税义务发生时间？

      12.储值卡如何确认增值税纳税义务发生时间？

模块三：进项税额抵扣与转出实务

      1.如何区分业务是混合销售还是兼营？

      2.为车间工人配备的手套等工作服装能否抵扣进项税额？

      3.贷款手续费能否抵扣进项税额？

      4.从农民处收购的秸秆等农产品如何抵扣进项税额？

      5.取得差额征税、全额开票的增值税专用发票，能否全额抵扣进项税额？

      6.取得批发环节蔬菜、肉蛋免税发票能否抵扣进项税额？

      7.外聘人员发生的国内旅客运输服务能否抵扣进项税额？

      8.第三方订票平台取得的“经纪代理服务”电子发票能否抵扣进项税额？

      9.员工出差取得个人抬头增值税电子普通发票能否抵扣进项税额？

      10.承担非本单位员工的火车票、机票可以抵扣进项税额吗？

      11.银行手续费发票可以抵扣进项税额吗？

      12.有责任人的非正常损失要作进项税额转出吗？

      13.免税项目和一般计税项目共用固定资产进项税额如何抵扣？

      14.租入宿舍的进项税额能否抵扣？

      15.过期报损的商品是否需要进项税额转出？

      16.火灾造成的存货等损失是否需要进项税额转出？

      17.违规建筑被拆除，进项税额能否抵扣？

模块四：销售额的确认与税收优惠

      1.收购农产品筛选后对外销售，是否免征增值税？

      2.母子公司间借款利息能否按统借统还免税？

      3.母子公司无偿借款如何缴纳增值税？

      4.看在然人可以享受月销售额10万以下免税吗？

      5.理财利息收入哪些免税？哪些征税？

      6.批发零售水果蔬菜是否可以享受免税？

      7.销售农机可以免征增值税吗？

模块五：特定业务与特殊行为的税务处理

      1.酒店承办会议如何缴纳增值税？

      2.楼体广告位出租如何缴纳增值税？

      3.转租土地使用权如何缴纳增值税？有税收优惠吗？

      4.为停车场画停车位如何缴纳增值税？

      5.汽车维修及日常保养如何缴纳增值税？

      6.转让土地使用权如何缴纳增值税？

      7.收取会员费如何缴纳增值税？

      8.维修中央空调如何缴纳增值税？

      9.销售工业生产用蒸气，税率是多少？

      10.外卖食品能否适用餐饮服务6%税率？

      11.公司食堂收取他人支付的餐费如何开具发票？

      12.个税手续费返还如何缴纳增值税？

      13.转让应收账款等债权是否缴纳增值税？

      14.收取的合同违约金是否缴纳增值税？

      15.销售虚拟游戏币收入如何缴纳增值税？

      16.项目合作分红是否缴纳增值税？

      17.无运输工具承运如何缴纳增值税？

      18.货运代理公司如何开具发票？

      19.收取停车费如何缴纳增值税？

      20.代建服务费如何缴纳增值税？

      21.拆除广告牌如何缴纳增值税？

      22.延期付款利息如何开具发票？

      23.不动产租赁超过20年视同转让所有权吗？

      24.延期付款产生的资金占用费如何缴纳增值税？

      25.销售设备的调试费如何缴纳增值税？

      26.三方质量赔款如何开具发票？

      27.培训机构的“不过退款”如何缴纳增值税？

      28.积分兑换礼品是否视同销售？

      29.向政府无偿捐赠非货币资产是否视同销售？

      30.购进商品用于业务招待是否视同销售？

      31.买赠业务是否视同销售？

      32.总分公司划拨设备如何开票？

      33.个人股东以非货币资产出资交增值税吗？

模块六：发票、征管与跨境涉税问题

      1.接受境外提供的服务需要代扣代缴增值税吗？

      2.在境外接受住宿等服务需要代扣代缴增值税吗？

      3.代扣代缴的增值税可以从销项税额中抵扣吗？

      4.到境外参加展览会需要代扣代缴增值税吗？

      5.免税产品可以开具专票吗？

6.出租房屋简易计税条件是什么？

7.留抵税额能否抵偿欠税？

8.母子公司间派遣员工如何缴纳增值税？

9.可以开具经营范围外的发票吗？

10.承包学校食堂有无税收优惠？

企业所得税核心问题精讲：从凭证管理到纳税调整

模块一：税前扣除凭证的合规性管理

1.食堂采购小额零星支出，能否以收款凭证税前扣除？

2.个体户开具的收据，能否作为企业所得税税前扣除凭证？

3.向境外支付费用未取得发票，能否税前扣除？

4.支付的合同违约金、赔偿金，应取得何种凭证税前扣除？

5.共同采购分摊的费用，应取得何种凭证税前扣除？

6.向房东支付水电费，应取得何种凭证税前扣除？

7.不予退还的投标保证金，能否税前扣除？

8.企业间相互提供服务，如何开票并在税前扣除？

9.销售方已注销无法开票，购买方应取得何种凭证税前扣除？

10.支付的罚款及赔偿金，应取得何种凭证税前扣除？

11.取得“不征税”发票，能否作为税前扣除凭证？

12.能否凭法院判决书作为税前扣除凭证？

模块二：成本费用的归集与纳税调整

1.以前年度纳税调增的支出，取得发票后能否追补扣除？

2.发现以前年度漏记支出，应如何进行税务处理？

3.取得以前年度未扣除的费用发票，应如何处理？

4.为员工和客户支付的旅游费用，能否税前扣除？

5.为高管支付的体检费用，是否计入职工福利费？

6.员工参加公司活动产生的费用，属于福利费还是差旅费？

7.为应聘者报销的往返交通费，能否税前扣除？

8.支付给员工的离职补偿金，能否税前扣除？

9.招用已退休的残疾职工，能否享受加计扣除？

10.向退休职工发放的补助，能否税前扣除？

11.向非金融机构支付的过高利息，是否需纳税调增？

12.如何确认企业所得税税前扣除的“金融机构同期同类贷款利率”？

13.劳务派遣和退休返聘人员的工资，是否计入工资薪金总额？

14.向劳务派遣员工发放的福利，可否计入职工福利费税前扣除？

15.员工报销的医药费，能否计入职工福利费税前扣除？

16.公益性捐赠过程中发生的运费，能否税前扣除？

17.购买环保专用设备，能否同时享受税额抵免和一次性扣除政策？

模块三：收入的确认与税会差异协调

1.提前开具发票，是否应确认企业所得税收入？

2.发生销售退回，是否需更正以前年度企业所得税申报表？

3.销售货物，应于何时确认企业所得税收入？

4.分期收款销售设备，应于何时确认企业所得税收入？

5.增值税与企业所得税在收入确认上的差异如何处理？

6.开具红字发票冲回，应冲减哪一年的成本费用？

7.年初一次性收取的全年物业费，何时确认企业所得税收入？

8.跨年度收取的租金，何时确认企业所得税收入？

9.提供咨询服务，应于何时确认企业所得税收入？

模块四：资产税务处理与优惠政策适用

1.购入的二手设备，是否可以享受一次性税前扣除政策？

2.未选择一次性扣除的固定资产，能否变更折旧方式？

3.高新技术企业同时符合小型微利条件，能否叠加享受优惠？

4.企业外购的软件，最短摊销年限是多少年？

5.补缴以前年度的税款，能否在补缴年度税前扣除？

6.企业从合作项目中取得的分红，是否需要缴纳企业所得税？

7.股东认缴资本未实缴前，公司支付的利息能否税前扣除？

8.租入房产的装修费用，如何在税前扣除？

9.享受“三免三减半”期间，能否同时享受小型微利企业优惠？

模块五：特殊事项与政策界限辨析

1.未规定资金用途的财政补贴，能否作为不征税收入？

2.如何理解“企业之间支付的管理费不得税前扣除”的政策界限？

个人所得税扣缴实务全解析：从工资薪金到股权激励

模块一：工资薪金与职工薪酬的个税处理

1.已计提未实际发放的工资，是否需要代扣代缴个人所得税？

2.企业为员工负担个人所得税，应如何进行财税处理？

3.企业为员工负担社会保险费，应如何进行财税处理？

4.母公司员工外派至子公司，社保、工资及个税应如何处理？

5.不同类型的临时性用工，其报酬应如何扣缴个人所得税？

6.取得专业技术人员职业资格证书，何时可享受继续教育专项附加扣除？

7.子女在境外接受教育，父母是否可以享受子女教育专项附加扣除？

8.向员工发放购物卡等预付卡，是否需要代扣代缴个人所得税？

9.员工领取企业发放的网络红包，是否需要代扣代缴个人所得税？

10.财务人员取得个税手续费返还，是否需要缴纳个人所得税？

11.资本公积转增资本，自然人股东是否需要缴纳个人所得税？

12.盈余公积、未分配利润转增资本，自然人股东是否需要缴纳个人所得税？

13.招用退休返聘人员，应如何为其代扣代缴个人所得税？

14.工会向会员发放的福利，是否需要代扣代缴个人所得税？

15.报销员工郊区办公的午餐费，是否需要代扣代缴个人所得税？

16.自然人股东退股（减资），应如何计算缴纳个人所得税？

17.企业为员工购买的商业健康保险，是否需要缴纳个人所得税？

18.员工解除劳动合同取得的离职补偿金，是否需要缴纳个人所得税？

19.合同到期不续签支付的经济补偿，是否需要缴纳个人所得税？

模块二：劳务报酬与偶然所得的个税扣缴

1.向个人支付佣金并已代开发票，是否仍需履行个税扣缴义务？

2.向境外个人支付佣金，是否需要代扣代缴个人所得税？

3.向客户赠送礼品（如月饼），是否需要代扣代缴个人所得税？

4.向个人支付劳务报酬，应如何准确代扣代缴个人所得税？

5.客户参与抽奖活动中奖所得，应如何代扣代缴个人所得税？

模块三：股权转让与权益变动的个税处理

1.自然人股东转让股权，被投资企业是否负有扣缴义务？

2.将股权无偿转让给近亲属，是否具有税务合理性？

3.夫妻之间无偿转让股权，受让方的股权原值如何确定？

4.能否将个人股权以零元转让给个人独资企业？

5.个人转让股权，个人所得税的纳税地点应如何确定？

6.自然人股东退股（减资），应如何计算缴纳个人所得税？

模块四：经营所得与个独/合伙的个税处理

1.个人独资企业分配税后利润，投资者是否需要再缴个税？

2.合伙人从合伙企业取得的工资薪金，应如何缴纳个人所得税？

3.合伙企业的业务招待费、职工福利费等支出如何税前扣除？

4.企业支付老板个人贷款的利息，是否需要代扣代缴个税？

模块五：税收筹划与不同报酬的税负平衡

1.非全日制用工模式下，个人所得税与社保的协同筹划

2.工资薪金与劳务报酬在预扣预缴阶段的税负差异分析

3.企业向个人赠送礼品过程中的个人所得税筹划要点

印花税合规指引：征税范围、计税依据与常见风险点解析

1.印花税的纳税人

2.印花税的征税范围

3.印花税的税目及税率

4.印花税的计税依据

5.印花税的纳税期限、申报期限

6.印花税的免税范围

7.借款合同印花税风险把控

8.以货易货业务印花税风险把控

9.投资业务印花税风险把控

10.总分公司之间发生业务需要交印花税吗？

11母子公司之间发生业务需要交印花税吗？

12.没签订合同需要交印花税吗？

13.合同签订金额与实际结算金额不一致，如何缴纳印花税？

14.合同未履行，交纳的印花税可以退吗？

房产税怎么交？——纳税人、计税依据与优惠政策详解

1.谁是房产税的纳税人？

2.应税房产都包括哪些？

3.房产税如何准确计算？

4.注意免租期的规定

5.房产原值在哪里找？

6.房产原值包括土地成本吗？

7.无租使用他人房产，如何交房产税？

8.地下建筑交不交房产税？

9.房产税的税收优惠都有哪些？

第二部分：收入类业务全流程财税处理与核算技巧

一、核心概念与科目应用

1.收入核算的核心会计科目与设置要点

2.应税收入与会计收入的差异分析与协调

二、特殊销售模式的收入确认

1.预收款方式收入的财税处理要点

2.附有销售退回条款销售的账税处理

3.分期收款销售业务的收入确认与财税处理

三、促销与赠品业务的处理技巧

1.商业折扣的财税处理要点与票据规范

2.现金折扣的正确会计与税务处理

3.向客户赠送“优惠券”的财税处理

4.向客户赠送“抵用券”的财税处理

5.“买一赠一”等组合销售收入的确认与税务处理

6.电商平台销售送积分业务的账税处理

四、卡券与特定渠道收入处理

1.“储值卡”业务的收入确认与税务处理

2.“购物卡”销售收入确认与开票规范

3.“会员费”收入的财税处理流程

五、服务、费用与代收业务

1.混合销售业务的财税处理要点

2.代收代付业务的财税处理技巧与风险规避

3.返利、进店费、促销管理费收入的财税处理

4.服务类收入确认的时点与财税处理技巧

六、资产相关收入处理

1.包装物押金与出租业务的财税处理

2.租金收入的财税处理技巧

3.销售自己使用过的固定资产的账税处理

七、金融产品及特定政策收入

1.存款、贷款、债券等利息收入的财税处理

2.产品分成方式取得收入的确认与计量

3.公司取得股息、红利的免税与应税处理

4.企业取得不同形式借款利息收入的财税处理

5.适用差额征税政策的业务范围判断

6.差额征税业务的账务处理与发票开具

八、政府补助与视同销售

1.如何有效规避视同销售的税务风险与麻烦？

2.企业取得政府补助收入的财税处理技巧

第三部分：日常经营全流程财税处理与核算规范

一、存货与采购业务管理

1.存货“货到票未到”的暂估入账与调账处理

2.“票到货未到”的在途物资账务处理

3.“以货易货”业务中存货的入账价值确认与处理

4.股东以存货出资的财税处理与价值评估

5.集团内上级公司拨入货物的账务处理规范

6.客户“以物抵债”取得存货的财税处理

7.采购退货、折让与折扣的财税处理差异

8.采购途中合理损耗与非正常损失的处理

二、收入确认的税会差异协调

1.增值税纳税义务滞后于收入确认时点的处理技巧

2.增值税纳税义务早于收入确认时点的处理技巧

三、增值税专项账务处理

1.一般纳税人简易计税项目的账务处理

2.增值税差额征税业务的完整账务处理

3.进项税额转出的情形与账务处理技巧

4.一般纳税人月末增值税计提与结转技巧

5.视同销售行为的增值税会计分录编制

6.增值税留抵退税的账务处理流程

7.增值税加计抵减政策的分录编制

8.免征、先征后返、即征即退增值税的会计处理差异

四、所得税与其他税费处理

1.汇算清缴后补缴、退还企业所得税的账务调整

2.代扣代缴个人所得税的账务处理规范

 第四部分：费用报销与资产损失的全流程财税处理规范

一、职工薪酬与员工福利

1.职工食堂费用的财税处理难点与规范方法

2.员工旅游费支出的财税处理技巧

3.“防暑降温费”与“高温补贴”的财税处理差异辨析

4.福利费向可全额扣除项目转化的合规路径

5.向员工发放购物卡的账务处理与个人所得税风险

6.工会经费与职工福利费的协同使用策略

7.工会经费发放福利的个人所得税问题分析

8.工资薪金合理性判断标准与税前扣除要点

9.劳务派遣用工费用的税前扣除凭证与处理

10.实习生报酬的财税处理规范

11.职工福利费的个人所得税征免界限

12.职工教育经费的范围、进项抵扣与税前扣除

二、日常运营与行政费用

1.报销外部人员交通费、住宿费的科目归集

2.罚款、滞纳金的税前扣除资格与例外情形

3.银行手续费的入账凭证要求与财税处理

4.会议费及相关支出的税前扣除要点

5.差旅费包干制与实报实销的财税处理6.员工交通费报销的合规模式与账务处理

7.业务公关费的科目设置与合规入账

8.报销员工手机话费的税前扣除条件

9.咨询费支出的真实性判断与财税处理

三、资产使用与特殊支出

1.私车公用的合同、发票与税务处理全流程

2.车辆费用所得税前扣除的三大操作技巧

3.ETC充值发票的取得与进项税抵扣技巧

4.购买商业财产保险的财税处理

5.为员工购买商业人身保险的财税处理与个税问题

6.佛像、字画、装饰石材等资产的资本化与费用化判断

8.向个人租房能否取得专票及进项税抵扣问题

9.企业为员工承担租房费用的财税处理

10.员工制装费的财税处理与税前扣除条件

四、佣金、借款与礼品支出

1.礼品、赠品支出的税前扣除与个税扣缴风险

2.佣金与手续费支出的税前扣除限额与凭证要求

3.企业间无偿借款的视同销售处理与税务调整

4.购买茶叶、咖啡等集体福利的进项税与会计处理

五、税费承担与资产损失

1.企业为个人承担税款的账务处理与计算

2.签订“税后价”合同的合规操作与风险

3.税前可扣除资产损失的类型

4.实际资产损失与法定资产损失的核心差异

5.资产损失税前扣除的必备条件

6.资产损失扣除的所属年度与时点确认

7.资产损失扣除的申报方式与流程选择

8.资产损失扣除申报表的核心填写指引

9.固定资产损失金额确认与证据材料清单

10.存货损失金额确认与证据材料清单

11.应收款项坏账损失金额确认与证据材料清单

12.货币资金损失金额确认与证据材料清单

第五部分：财税合规性管理、风险防控与优惠政策应用

一、发票管理与虚开风险防控

1.“虚开发票”的法律界定与典型情形

2.无主观故意的“接受虚开”风险与防范

3.会计人员涉及虚开发票的法律责任与后果

4.不属于会计责任的“虚开”情形辨析

5.大批量报销业务中发票真伪验证的效率技巧

6.电子发票重复报销的内部控制与查重方法

7.已开具但滞留于业务环节发票的追踪与管理

8.不得开具增值税专用发票的情形汇总

9.进项税额不得抵扣的常见情形分析

10.收到不能抵扣的专票后的正确处理流程

11.合同价外费用的识别、开票与税务处理

二、收入隐匿与税负异常管控

1.税务机关发现账外经营收入的常用稽查手段

2.必然暴露的收入隐匿手法与高风险行为

3.“不开票收入”的合规账务处理与申报义务

4.企业所得税税负率异常波动的合理解释方法

5.增值税税负率的合理规划与风险控制

三、费用报销与支出合规性

1.为股东、员工报销个人费用的税务风险与替代方案

2.个人抬头发票的报销条件与税务规定

3.跨年发票的报销原则与财税处理

4.不能作为税前扣除凭证的发票类型

5.“与取得收入无关支出”的判定标准与调整

6.税务视角下“合理性支出”的判断依据

7.不合规票据的财务处理与替代凭证

四、税收优惠政策应用实战

1.享受加计扣除的研发费用具体范围

2.研发费用加计扣除的比例与计算案例

3.享受研发加计扣除政策的备查资料清单

4.其他相关费用总额限制的计算方法

5.委托境内研发的费用扣除与合同要求

6.委托境外机构研发的费用扣除规定

7.委托境外个人研发的费用扣除资格

8.核定征收企业能否享受加计扣除政策

9.创意设计活动享受加计扣除的衔接政策

10.研发活动失败后研发费用的加计扣除资格

11.会计资本化时点与税法加计扣除口径的差异

12.加计扣除与其他企业所得税优惠的叠加享受

13.研发过程中产出的下脚料等收入的税务处理

14.不适用加计扣除政策的研发活动负面清单

15.不适用加计扣除政策的行业负面清单

16.企业所得税预缴时享受加计扣除的操作流程

17.小规模纳税人常用税收优惠政策与核算要点

18.一般纳税人常用税收优惠政策与核算要点

五、特殊事项财税处理

1.企业获得保险赔款是否需要缴纳企业所得税

第六部分：股东权益全景透视：从出资入局到退出清算的法律与税务规划

一、公司资本制度与出资合规

1.注册资本与实收资本的概念辨析与法律意义

2.股东出资的法定形式与“真金白银”标准

3.股东完成出资的法定手续与程序

4.非货币财产出资未经评估的法律与税务风险

5.有限责任公司限期认缴制的新规解读

6.新公司法下，存量公司未实缴出资的过渡方案

7.股东未按期、足额缴纳出资的法律责任后果

8.以厂房、土地等资产作价入股的税务风险点

9.公司减资的法定程序与债权人保护要求

10.公司减资业务的税务处理与纳税义务分析

11.股东抽逃出资的认定标准与法律责任

12.非货币资产出资的涉税处理与筹划要点

二、股权转让规则与税务处理

1.股权对内、对外转让的通知义务与优先购买权行使

2.公司章程对股权转让设置限制的合法性边界

3.股权转让后新股东权利取得的时点与方式

4.转让未实缴出资股权的责任承担与处理方式

5.股东股权转让后，公司内部的账务处理流程

6.股东转让股权涉及的税种与计算方式

7.夫妻间股权转让的税务处理与潜在筹划空间

8.股权转让后的涉税事宜办理流程

9.股权转让协议的核心条款设计与风险防范

10.股权转让的纳税义务人与扣缴义务人的责任

12.个人股权转让虚假申报的稽查风险与后果

13.公司股东转让股权的企业所得税处理时点

14.个人股东转让股权的个人所得税处理时点

15.股权转让收入的确定原则与计算方法

16.个人转让股权时原值的确定方法

17.税收征管实践中股权原值的确认路径

18.税务机关核定股权转让收入的具体情形

19.股权转让收入被视为明显偏低的判定标准

20.税务机关核定股权转让收入的主要方法

21.“平价”转让被税务机关核定的应对与调整

22.非居民个人转让境内股权的纳税义务

23.股权转让中，被投资公司的协助与报告义务

24.个人股权转让被追缴个税后的罚款与滞纳金

25.公司价值被掏空对股权转让定价的影响

26.签订“阴阳合同”隐匿股权收入的涉税风险

27.个人转让上市公司股权的个人所得税政策

三、股权架构与特殊持股模式

1.通过员工持股平台与代持进行股权激励的合规性

2.股权代持的法律关系：名义股东与实际出资人

3.转让代持股份时的个税申报主体确定

4.企业股东与个人股东在权利与税务上的差异

5.有限责任与无限责任企业的股东风险对比

6.股东“有限责任”原则的理解与例外情形

7.夫妻二人公司可能构成的“实质一人公司”风险

四、股东分红与利润分配

1.境内公司股东取得分红的免税与应税情形

2.境内自然人股东取得分红的个人所得税政策

3.境外公司股东取得分红的预提所得税处理

4境外自然人股东取得分红是否交纳个人所得税

五、公司终止与股东责任终结

1.公司未经清算即注销，股东的债务承担责任

2.公司经清算后注销，股东的债务承担边界

3.公司清算或破产后，债权人的权利保护路径

4.个人独资企业、合伙企业注销后出资人的责任