听罗老师讲收入预算表的故事

来源: 正保会计网校编辑： 2017/11/08 16:36:23　　字体：大小

我是一个预算小白，这段时间正在听罗杰夫老师关于预算方面的课，真是受益匪浅，不过独乐乐不如众乐乐，小编还是拿出其中一小段内容和大家一起分享吧。首先，请看一下下面这张表。

• 2018年收入预算表（表一）

编制单位：一公司							联系人：小李
项目	业务1		业务2		业务3		小计
项目	预算值	增长率	预算值	增长率	预算值	增长率	预算值	增长率
甲客户	1260	1.5%	642	33%	1677	7.9%	3579	10.1%
乙客户	680	4.2%	2645	20.1%	798	22%	4123	17.8%
丙客户	256	1.7%	1444	17.4%	2467	18%	4167	16.8%
丁客户	664	1.8%	560	21%	1207	4.9%	2432	7.9%
合计	2860	2.2%	5291	21.2%	6149	13.2%	14301	13.5%

表一是按照客户的维度结合业务的维度，清楚地展现了各个客户结合各个业务在2018年准备实现的预算收入，同时体现出针对同样的客户同样的业务，预算收入较上年实际收入增长的百分比，这样就可以把“一公司”客户结合业务的收入预算清晰展示出来。

举例来说，通过表一，能清楚知晓“一公司”来自于甲客户的预算收入金额，同时又能知晓“一公司”来自于业务1的预算收入金额。

罗老师上课时讲道：“按照表一编制收入预算，可以解决两大难题，第一，可以避免在收入上面隐藏收入，使其缺乏真实性；第二，为满足预算目标而虚增预算填制的数据的可能性可以避免。

先说第一点，比如来自于甲客户业务1的收入预算较去年实际完成收入金额只增长1.5%，但根据公司业务部和市场部对甲客户和业务1的事项的了解，甲客户对应的业务1的增长率过去三年都在5%以上，而且经预测2018年也不会出现大的市场变动，为什么2018年预算收入只较去年实际增长1.5%呢。通过聚焦这个增长率，可以很轻松地把你要隐藏的收入找出来；

第二，如果您为了满足公司整个预算目标的编制，而胡乱编个数交差，那么也能看出问题。来自于乙客户业务2的预算值是2645万，较去年实际收入增长了20.1%，但事实上近几年来自于乙客户业务2增长率都比20.1%要低，而且近几年都是下降的趋势，那么您是怎么做到的呢，会不会只是为了把表填出来，直接找了个数据。

这样存在的预算虚高虚低问题就可以通过业务加客户的维度看出来，为我们后面预算的审核提供了基础，也可以和预算模型的搭建结合起来。所以我们建议编制预算收入的环节用这样一种模式去做，这个方法很好用，表格也不需要太复杂，很简单。收入预算分项的作用在于能够明确实现的路径可不可能，实施的策略是否真实。”

听了罗老师上边的讲解，是不是感觉销售收入预算表格的设置真如孙悟空的火眼金睛一般，居然把编制部门的小伎俩全都识破了，简直太神奇了，有没有。

同时罗老师又给我们介绍了另外一个维度来编制预算收入，请见下表（表二）：

• 2018年收入预算表（表二）

编制单位：一公司							联系人：小李
项目	业务1		业务2		业务3		小计
项目	预算值	增长率	预算值	增长率	预算值	增长率	预算值	增长率
A部门/公司	650	1.2%	2146	24.5%	975	7.9%	3771	16.2%
B部门/公司	754	5.5%	1275	12.2%	469	22%	2498	12%
C部门/公司	967	1.1%	698	18.6%	2467	18%	4132	14.1%
D部门/公司	489	0.8%	1172	26%	2238	8.3%	3900	12.8%
合计	2860	2.2%	5291	21.2%	6149	13.2%	14301	13.5%

表二就是公司/部门加业务的维度，通常公司在汇总各部门或各个分公司、子公司收入预算的时候，在部门/公司加业务维度中对应的各个业务预算要实现多少，各个部门/公司整个的预算和增长率是多少，通过这张表就一目了然了，相当于做了一个简化的分项的预算汇总。这个表格是面对一个执行主体来说的。从收入预算的设置来说更重要的是表一，表二可以作为一个补充。

上边就是罗老师讲的收入预算表设置方法与技巧，只是短短不到10分钟，却把这么实用且重要的收入预算讲的清清楚楚，明明白白，实在是佩服。

不仅专业没得说，罗杰夫老师同时也是个尽职尽责的好老师，他单独组建一个QQ群，凡是报名他本人预算课程的学员都可以加入该群，在群里问他问题，有的比较复杂的问题他甚至亲自打电话回复学员，还有学员反馈说只听了罗老师几节课，去参加企划担当的面试，居然成功了，把罗老师课上讲的东西都用上了，哈哈，这神奇效果，简直要给一个大大的赞。

闲话少叙，要听罗老师的课，马上来报名正保会计网校预算管理课程吧。