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工资社保的计提以及缴费时的具体分录

2018-11-20 10:53 来源:
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    又快到月底做工资了呢,很多朋友在讨论工资社保的计提以及缴费时的具体分录怎么做,中华会计网校老师给你支招。

计提工资:
借:管理费用或其他成本科目
贷:应付职工薪酬-工资发放工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:库存现金
应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金
计提社保公司负担部分:
借:管理费用或其他成本科目
贷:应付职工薪酬-社保
支付社保:
借:应付职工薪酬-社保
其他应付款-个人负担社保公积金
贷:银行存款

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