24周年

财税实务 高薪就业 学历教育
APP下载
APP下载新用户扫码下载
立享专属优惠
安卓版本:8.6.82 苹果版本:8.6.82
开发者:北京东大正保科技有限公司
应用涉及权限:查看权限>
APP隐私政策:查看政策>

2016年房地产企业年终关账实务与纳税筹划调整

来源: 编辑: 2016/12/16 16:48:05  字体:

    企业所得税汇算清缴是企业财务人员岁末年初最重要的一项工作,工作量大,时间跨度长,涉及税务政策复杂,稍有不慎就有可能陷入偷税或者多缴税的被动局面,最为明显的是伴随简政放权,大量的涉税事项,需要到主管税务机关办理各种审批、备案、申报等各类事项后,才能享受税收优惠,进而顺利开展汇算清缴工作。
    12月份是2016年企业所得税汇算清缴的关键月份,在本月可以开展甄别本年度的税务风险,并且结合公司业务,开展事前管控和规划工作,降低企业所得税,本期培训将以实操案例,让您抓住最后一个月,携手完成2016年度企业所得税汇算清缴工作。
【上课时间】12月24日(周六 09:00~12:00 14:00~17:00)
【师资简介】程龙贵,注册会计师,财税工作15年。现担任某知名投资管理公司财务总监职务,负责公司的整体财税服务以及融资、预决算、战略决策等事宜。多年财税管理咨询,服务过超过100家咨询客户,积累了大量的客户及学员答疑案例。程老师热衷于“传道授业”,业余时间为多家房地产企业提供内训、咨询等全程深入服务。
【适合学员】企业财务主管、财务经理、税务经理、会计等相关财务人员
【学员收益】
 1.掌握汇算清缴的纳税调整事项,以及企业容易进入的“税务雷区”;
 2.开展年终税务健康体检,全面防范税务风险;
 3.关账前,结合公司业务,规划和调整,实现企业所得税汇算清缴的预定目标;
 4.收入类、扣除类、资产类等项目纳税调整方法;
 5.企业纳税调整风险关键点及掌握常见的税务筹划的方法
【课程大纲】
第一部分 关账前的税务风险自查及应对技巧
1.企业所得税汇算清缴目标及工作方向
2.汇算清缴的常见遇到的问题及合理应对
3.开展汇算清缴模拟的几项关键工作;
 3.1 房地产企业常见的企业所得税纳税风险;
 3.2 常见的税务稽查及应对策略;
   实操案例:利用年终会计决算有效降低税收负担的咨询案例
第二部分 房地产企业常见纳税调整事项及税务筹划
一、收入类事项
 1.如何管控销售波动下的涉税风险及税务管控;
  实操案例:销售价格管控的实操案例
 2.视同销售的纳税影响;
  实操案例:不同情形下,买房送家电、礼品等如何纳税
 3.跨年度租金收入的财税管控
  实操案例:涉及免租期的跨年度租金收入,如何缴纳企业所得税案例;
二、扣除类事项
(一)扣除事项的基本原则
 1.成本费用支出的原则;
 2.税前扣除具体范围;
 3.常见费用支出业务财税管理要点;
  实操案例:分业务类型列示财税管控要点
 4.合法凭证的财税管控;
 5.费用扣除限额财税管控
(二)具体扣除事项的财税管控及筹划技巧
 1.工资事项的税务管控及筹划;
  实操案例:工资福利化的失败案例;
  实操案例:利用一次性补偿优惠政策减免个人所得税实操案例;
 2.业务招待费的税务管控及筹划;
  2.1 业务招待费包含的范围有哪些?
  2.2 业务招待费与误餐费、聚餐费如何区别?
  2.3 旅游费与业务招待费有何交集?
  2.4 业务招待费与会议费有何交集?
  2.5 礼品赠送如何区分业务招待费和业务宣传费?
  2.6 业务招待费限额扣除基数?
  2.7 业务招待费风险控制关键点?
  2.8 疑难问题解答
 3.广告费及业务宣传费的税务管控及筹划;
  实操案例:广告费及业务宣传费延期抵扣申报案例;
 4.借款费用的税务管控及筹划
  实操案例:变利息支出为咨询费的失败案例;
  实操案例:股东借款的个人所得税税务风险管控案例;
 5.会议费的税务管控及筹划;
 6.私车公用的税务管控及筹划;
  实操案例:私车公用失败避税案例
 7.咨询费的税务管控及筹划;
  实操案例:咨询费中藏着的秘密
 8.捐赠支出的税务管控及筹划
  8.1 捐赠主体的选择筹划;
  8.2 捐赠资产的选择筹划;
  8.3 捐赠额度和年度的选择筹划;
  8.4 捐赠途径的选择筹划
    实操案例:利用捐赠支出的税务筹划实操案例
 9.违约金支出的税务管控及筹划
  实操案例:延期交房违约金筹划案例
 10.跨年度支出的税务管控及筹划
  10.1 以前年度发生应扣未扣支出追补扣除的申报手续;
  10.2 账务处理技巧;
     实操案例:跨年度支出的实操案例
三、资产类事项
 1.开发成本的财税管控及筹划
  实操案例:开发成本财税管控的税务实操案例
 2.公配设施的税务管控及筹划
  实操案例:利用公配设施筹划的实操案例;
  咨询案例:如何处理红线外公配的实操案例;
 3.实际毛利率与计税毛利率的税务管控及筹划
  实操案例:实际毛利率纳税风险案例
四、企业所得税汇算清缴咨询实操综合案例(筹划+申报整体案例)

 

点击查看课程详情>>

我要纠错】 责任编辑:贝小仙

实务学习指南

回到顶部
折叠
网站地图

Copyright © 2000 - www.chinaacc.com All Rights Reserved. 北京东大正保科技有限公司 版权所有

京ICP证030467号 京ICP证030467号-1 出版物经营许可证 京公网安备 11010802023314号

正保会计网校