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如何零基础上岗出纳?这些注意事项要知道!

来源: 中华会计网校 编辑:xiemengxue 2020/11/10 14:02:38  字体:

很多小伙伴都是从出纳入的财务的坑,一入财务深似海就是这么来的,那么到底应该如何做出纳呢?出纳人员的职责有哪些?工作流程是怎样的?一起来看看吧!

一、出纳人员的职责 

(一)办理现金支付和银行结算业务 

(二)管理库存现金和银行账户 

(三)保管库存现金和各种有价证券的安全与完整 

(四)保管有关印章、空白票据 

(五)办理外汇出纳业务  

二、出纳人员的权限 

(一)维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为 

(二)参与货币资金计划管理 

(三)管好、用好货币资金  

三、出纳岗位的内部牵制制度 

管钱的不管账,管账的不管钱。 

1.出纳不得兼管会计稽核、会计档案,以及收入、支出、费用、债权、债务等账目的登记工作。

2.支票与预留银行印鉴不能由同一人保管。

3.支票签发与支票审核不得由同一人办理。

4.企业财务专用章和法定代表人印章不得由同一人保管,不得由同一部门或同一个人办理合同业务的全过程。

5.货币资金的会计记录与审核监督职务分离。  

四、出纳人员的岗位要求

(一)出纳人员应熟悉各项会计政策法规

(二)出纳人员应具备一定的专业技能

(三)出纳人员应具备较强的安全意识

(四)出纳人员要养成良好的工作作风

(五)出纳人员应遵守职业道德

五、出纳工作流程:出纳工作注意事项 

(1)上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品; 

(2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划; 

(3)列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排; 

(4)按顺序办理各项收付款业务; 

(5)当天下班前,将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账;

(6)当天下班前,出纳人员应盘点现金实有数,进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符;

(7)当天下班前,出纳人员应整理好办公用品,锁好抽屉及保险柜,保持办公场所整洁,无资料遗漏或乱放现象;

(8)因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待翌日优先办理;

(9)根据单位需要,每天或每周报送一次货币资金收支表;同时每月终了3天内,有价证券、现金等进行登记核对;

(10)收到银行对账单的当天,出纳人员进行核实,使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。

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