【专家答疑】

1、违约退回发票的财税处理

提问：

乙方违约，甲方要求乙退费3600元，乙方要求甲方退回其提供的普通发票，可以甲方没办法退发票，请问甲方如何处理发票问题？

解答：

退的是什么费用，违约金还是原来普通发票的价款部分？如果是原来的发票款，则要求乙方开具红字发票给你们，然后你们双方使用红字发票冲账处理。

2、货物内部移交的处理方式

提问：

我公司是从事生产“生物柴油”由于柴油行业的特殊性，我公司有一流动加油车，现在仓库不知道出库时“生物柴油”应该销售给那个单位，操作流程：1）现在我公司先将出库单位填写为“销售部”（销售部是我公司内部的一个部门非核算单位）；2）销售时再由销售部填写“出库单”给一个具体单位，这样做是不是违反税法有关规定？

解答：

这样操作不规范，你们把生产出来生物柴油存在库里，销售部销售时开具提货单（或销售单），仓库根据销售部开具的提货单，开具出库单进行出库处理。