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借款报账管理制度写作技巧

来源: 编辑: 2009/07/27 17:22:54  字体:

  【概念】

  借款报账管理制度是针对公司内部涉及各种零星费用(借款、差旅费、招待费、部门日常费用、培训费等)报销业务的管理而制定的标准及程序。

  【技巧】

  借款报账管理制度的制定要遵循两个原则。

  1. 对发生款项要提前做出明确界定,确保所有费用均在预算范围内,严格控制费用支出。

   2. 确保所有费用的列支均合理、合法、合规,并且得到及时准确的记录。

  为制定出有效的借款报账管理制度,制定者要抓住几个关键的控制点。

  1. 是否在部门经理权限范围内。要确定部门经理是否同意报销,同意报销的费用是否属计划内,是否合理,是否超过费用标准或部门预算。

  2. 手续是否齐全。对借款、报销的办理手续都要做出明确规定,如借款手续不全,财务部门有权不借款;报销的原始凭证有涂改现象或大小写金额不相符,财务部有权不予受理。

  3. 费用发生项目是否符合报销政策。制度中要对报销范围做出严格限定,范围外的报销不予受理。

  4. 会计主管审核凭证科目使用是否正确,原始票据与报销单金额是否一致,数据计算是否正确。

责任编辑:zoe

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