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审计工作完成情况核对表
审计工作 | 是/否/不适用 | 备注 | 索引号 | 其他 |
| 1.是否执行业务承接或保持的相关程序？ | ||||
| 2.是否签订审计业务约定书？ | ||||
| 3.是否制定审计计划？ | ||||
| 4.审计计划制定过程中，是否了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险，包括舞弊风险？ | ||||
| 5. 是否召开项目组会议对财务报表存在重大错报风险的可能性进行讨论，包括舞弊导致错报的可能性？ | ||||
| 6.审计计划是否经适当人员批准？ | ||||
| 7.是否与被审计单位就审计计划相关事项进行沟通？ | ||||
| 8.对审计计划的修改是否得到记录？ | ||||
| 9.是否已获取所有必要的来自银行、律师、债权人、债务人、持有存货的第三方等外部机构的询证函回函或确认函？ | ||||
| 10.所有重要实物资产是否均已实施监盘？ | ||||
| 11.当涉及利用其他注册会计师或专家的工作时，能否确信其他注册会计师或专家的工作可以满足审计的要求？ | ||||
| 12.计划执行的其他重要审计程序是否全部执行完毕，未能执行的审计程序是否实施了替代审计程序？ | ||||
| 13.审计范围是否受到限制？ | ||||
| 14.是否对风险评估结果进行复核，已确定其是否仍然适当？如果应当修正风险评估结果，是否已修改？是否同步修改计划实施的进一步审计程序？ | ||||
| 15.是否恰当应对在审计过程中识别的舞弊导致的重大错报风险？ |
责任编辑：文会计
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