增值税一般纳税人账务处理及纳税申报

价格： ¥ 188.0

课程形式：录播课课时数：2.098611课时所属类别：纳税申报、财务实操学习期：90天

课程收益：以一般纳税人为例，用一套业务举例为主线（包括进项税正常抵扣、进项税转出、防伪税控税设备全额抵税、月末出现留抵、月末无留抵等各种情况），贯通整个申报过程，同时讲解两个连续的申报期。包括国税和地税。

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授课老师

梅玫

注册会计师，13年财务工作经验，目前担任某大型外资公司区域财务主管，曾供职于国内上市公司、世界500强外资企业、大型国有集团公司。担任过各类财务岗位，较擅长会计核算、会计报表编制、公司管理流程制订与优化、财务分析、税收筹划等。

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课程安排

录播课程表	视频开放时间说明
1、增值税介绍及科目介绍	报课后即可学习录播视频，学习期90天。
2、业务举例和账务处理
3、月末处理和开具增值税发票
4、进项发票认证和第一月纳税申报
5、第二个月纳税申报及课程总结
赠送资料：1.营改增最新增值税税率表；2.电子讲义一份。

教学大纲

课程目的：
　将增值税纳税申报实务分解为操作步骤（操作界面截图展示），手把手教学会计基层人员，帮助迅速掌握增值税纳税申报、抄税、开具防伪税控专用发票、进项发票抵扣认证等实务操作，轻松上岗。
课程大纲：
一、增值税发展历程和税率调整历程介绍
二、增值税科目设置
　　介绍增值税一级科目及下级科目，分析余额方向的含义、科目使用的范围。
三、第一个月业务举例（不需缴纳增值税的情况，包括会计分录编制）
　1、购进货物取得进项税
　2、购进防伪税控设备全额抵税
　3、报销差旅费用取得住宿费及通行费的进项税
　4、购进固定资产取得进项税
　5、装修工程取得专用发票
　6、进项税转出
　7、销售商品计算销项税(需开票)
　8、销售商品计算销项税(不需开票)
　9、月末出现留抵进项税
　10、如何从账上取得应纳税额，并与纳税申报表勾稽
　11、增值税科目使用的总结
　12、防伪税控发票开具步骤
　13、增值税专用发票抵扣联网上认证步骤
　14、金控盘上报汇总、抄税
　15、具体纳税申报步骤（国税）
四、第二个月业务举例（需要缴纳增值税的情况）
　1、购进及销售业务，其他业务的会计分录省略
　2、月末需要交纳增值税的处理
　3、具体纳税申报步骤
　4、缴纳税款方式

学员评价

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