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授课老师
课程安排
| 直播课程表 | 直播课程安排 |
| 增值税下房地产全程账务核算及税务处理 | 2021年03月24日 19:00~22:00 |
| 赠送资料：1.电子版课程讲义；2.房地产企业会计核算科目；3.规避善意虚开增值税专用发票合同条款；4.会计与税收永久性差异一览表；5.开发成本、成本明细表、期间费用核算科目一览表；6.暂时性差异一览表；7.直播回放视频（直播课结束后开通）。 | |
| 录播课程表 | 视频开放时间说明 |
| 课前引导视频 | 共55集视频，报课后即可学习录播视频，录播包含全部课程内容，是直播课程学习的基础，提醒学员一定要提前学习视频内容，直播课是重点内容讲解以及答疑互动，直播课结束后开通回放视频。（学习期90天） |
| 前言 | |
| 模块1：房地产企业经营业务特点 | |
| 模块1：房地产企业账务处理概述（1） | |
| 模块1：房地产企业税务处理概述（2） | |
| 模块2：房地产企业设立条件 | |
| 模块2：设立环节的账务处理 | |
| 模块2：设立环节的税务处理 | |
| 模块2：设立环节的税务处理案例 | |
| 模块2：开办费的账务处理及税务处理 | |
| 模块3：房地产企业开发相关土地管理规定 | |
| 模块3：拿地阶段的税务处理（1） | |
| 模块3：拿地阶段的税务处理（2） | |
| 模块3：拿地阶段的账务处理（1） | |
| 模块3：拿地阶段的账务处理（2） | |
| 模块4：开发建设阶段税务处理（1） | |
| 模块4：开发建设阶段税务处理（2） | |
| 模块4：开发建设阶段税务处理（3） | |
| 模块4：开发建设阶段税务处理（4） | |
| 模块5：开发成本核算关键基础事项（1） | |
| 模块5：开发成本核算关键基础事项（2） | |
| 模块5：开发成本核算关键基础事项（3） | |
| 模块5：开发成本核算关键基础事项（4） | |
| 模块5：开发成本核算关键基础事项（5） | |
| 模块5：开发成本核算关键基础事项（6） | |
| 模块5：开发成本核算关键基础事项（7） | |
| 模块5：开发成本归集、分配方法 | |
| 模块5：开发完工产品的结转 | |
| 模块6：销售阶段主要经济业务 | |
| 模块6：销售阶段的账务处理及税务处理（1） | |
| 模块6：销售阶段的账务处理及税务处理（2） | |
| 模块6：销售阶段的账务处理及税务处理（3） | |
| 模块6：销售阶段的账务处理及税务处理（4） | |
| 模块7：投资性房地产账务处理与税务处理（1） | |
| 模块7：投资性房地产账务处理与税务处理（2） | |
| 模块7：投资性房地产账务处理与税务处理（3） | |
| 模块7：投资性房地产账务处理与税务处理（4） | |
| 模块7：自用房地产账务处理与税务处理 | |
| 模块8：增值税会计核算文件依据及变化 | |
| 模块8：小规模纳税人账务处理及税务处理 | |
| 模块8：一般纳税人账务处理及税务处理（1） | |
| 模块8：一般纳税人账务处理及税务处理（2） | |
| 模块8：一般纳税人账务处理及税务处理（3） | |
| 模块8：一般纳税人账务处理及税务处理（4） | |
| 模块8：一般纳税人账务处理及税务处理（5） | |
| 模块8：一般纳税人账务处理及税务处理（6） | |
| 模块8：一般纳税人账务处理及税务处理（7） | |
| 模块8：一般纳税人账务处理及税务处理（8） | |
| 模块8：一般纳税人账务处理及税务处理（9） | |
| 模块8：增值税综合核算案例 | |
| 模块9：土地增值税税务处理及账务处理 | |
| 模块9：企业所得税税务处理（1） | |
| 模块9：企业所得税税务处理（2） | |
| 模块10：利润形成的会计和税务处理 | |
| 模块10：利润分配的会计核算与税务处理 | |
| 模块10：企业所得税账务处理 |
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教学大纲
|
课程体系 |
主要内容 |
课程收益 |
| 模块1：房地产企业账务处理及税务处理概述 | 房地产开发企业的主要业务，经营的主要流程，会计核算文件依据，主要缴纳的税种，会计科目设置及核算内容 |
全面了解房地产行业特点、会计核算及涉税事项； 实用工具：房地产会计科目设置参考 |
| 模块2：企业设立阶段的账务处理及税务处理 | 房地产企业设立的法律要求，如何设立房地产开发公司开发项目，设立阶段的账务处理，设立阶段的税务处理，筹办期的界定及开办费的处理 | 掌握在有利运营和税务管理的前提下如何设立房地产公司、了解如何处理筹建期开办费 |
| 模块3：拿地阶段的账务处理及税务处理 | 招拍挂流程，土地出让合同签订中关注要点，拆迁环节的涉税问题，取得土地的账务处理，本阶段涉及的相关税收 | 掌握签订土地出让合同中的关键点，掌握拆迁事项涉税重点，账务处理技巧 |
| 模块4：开发建设阶段的账务处理及税务处理 | 虚开增值税专用发票风险及管控，善意取得虚开增值税专用发票及风险管控，总包合同管理中的涉税管理事项 |
规避增值税涉税风险，掌握签订总包合同技巧； 实用工具： 1.规避善意增值税虚开风险合同样本； 2.合同台账； |
| 模块5：开发产品成本的归集、分配与结转 | 成本核算的基本程序，确定成本核算对象，确定成本六大项核算内容，成本与费用对于房地产企业税收的影响，成本分配方法介绍及示例，成本分配方法对于企业税收的影响，六大成本事项账务处理及实例，开发完工产品核算实操要点，成本预提实操要点 |
掌握成本核算程序，掌握如何确定成本核算对象，掌握成本分配方法，掌握成本核算技巧，掌握开发产品成本结转及要点，掌握成本对房地产企业税收的影响 实用工具：房地产企业开发成本科目一览表； 房地产企业开发产品成本结转明细表； |
| 模块6：销售阶段的账务处理及税务处理 | 房地产企业销售流程，诚意金的账务处理及税务处理，定金的账务处理及税务处理，按揭保证金的账务处理，更名、退房及换房的账务处理，代收款项的账务处理及税务处理，会计上确认销售收入确认时点及依据，开发产品面积差的账务处理，委托代销的账务处理及税务处理，价格明显偏低的税务管理，销售成本的账务处理 | 掌握不同销售环节下具体事项的账务处理及税务处理，掌握会计上销售收入确认时点及依据，掌握销售收入及销售成本确认的风险管控 |
| 模块7：自持运营阶段的账务处理及税务处理 | 出租物业的账务处理及税务处理，投资性房地产的账务处理及税务处理，自营物业的账务处理及税务处理； | 掌握免租期的账务处理与税务管控，掌握投资性房地产的账务处理及税务处理 |
| 模块8：增值税账务处理及税务处理 | 增值税会计核算，增值税进项税额税务管控，增值税销项税额税务管控 | 掌握增值税账务处理，掌握增值税进项税额管控 |
| 模块9：纳税事项的账务处理及税务处理 | 城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加、土地增值税，房产税、土地使用税、印花税、契税、耕地占用税等税种账务处理及税务处理 | 掌握各税种的计税基数、税率、纳税义务时间，掌握各税种账务处理 |
| 模块10：利润形成及分配阶段的账务处理与税务处理 | 会计利润的核算、利润分配的流程及账务处理、企业所得税费用的会计核算 |
掌握税会差异及税务处理，账务所得税费用账务处理技巧，掌握利润分配方法及账务处理。 实用工具： 1.利润分配股东会决议样稿； 2.时间性差异一览表； 3.永久性差异一览表； |
学员评价
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