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授课老师
课程安排
| 录播课程表 | 视频开放时间说明 |
| 00 课程介绍 | 报课后即可学习录播视频，学习期180天。 |
| 01 认识企业所得税汇算清缴 | |
| 02 账务的计算 | |
| 03 步骤与方法1--收入类 | |
| 03 步骤与方法2--成本类 | |
| 03 步骤与方法3--费用类（1） | |
| 03 步骤与方法4--费用类（2） | |
| 03 步骤与方法5--费用类（3）（案例讲解） | |
| 04 优惠政策盘点1--疫情防控复工得产优惠政策 | |
| 04 优惠政策盘点2--企业所得税季度预缴 | |
| 04 优惠政策盘点3--小微企业优惠政策 | |
| 05 填列方法及常见问题1--前言 | |
| 05 填列方法及常见问题2--政策依据、封面、表单、基础信息表 | |
| 05 填列方法及常见问题3--(A类)总表 | |
| 05 填列方法及常见问题4--收入成本费用的填写 | |
| 05 填列方法及常见问题5--纳税调整（1） | |
| 05 填列方法及常见问题6--纳税调整（2） | |
| 05 填列方法及常见问题7--弥补亏损 | |
| 05 填列方法及常见问题8--税收优惠 |
教学大纲
一、 认识企业所得税汇算清缴
1、物业公司应用会计准则与企业所得税法区别
2、物业公司使用查账征收还是核定征收好？
3、哪些物业企业需要做汇算清缴
4、物业公司为什么要做汇算清缴？
5、按照会计准则进行企业所得税季度预缴
6、按照税法要求进行企业所得税年度汇算清缴
7、所得税汇算清缴的最佳申报时间是什么？
二、汇算清缴账务的计算
1、企业所得税法计算
2、利润表的特殊填列方法
举例讲解
三、汇算清缴的步骤与方法
1、收入类步骤与方法
1.1 收入的确认
1.2 举例讲解
1.3 会计准则与税法标准析差异
2、成本类步骤与方法
1.1 允许企业所得税扣除的范围
1.2 税会差异
1.3 不得企业所得税前列支的项目
3、费用类步骤与方法
1.1 物业公司三项费用的分配
1.2 三项费用允许企业所得税扣除的范围
1.3 详解物业公司常见税会差异
1.4 不得企业所得税前列支的项目
1.5 举例讲解
四、汇算清缴优惠政策盘点
1、疫情防控复工复产优惠政策
2、企业所得税季度预缴
3、小微企业优惠政策
五、汇算清缴常见问题
1、企业所得税年度纳税申报表政策依据
2、企业所得税年度纳税申报表--封面
3、企业所得税年度纳税申报表填报表单
4、年度纳税申报企业基础信息表
5、企业所得税年度纳税申报表（A类）总表
6、收入成本费用的填写
7、纳税调整
8、弥补亏损
9、税收优惠
学员评价
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