2024年物业行业汇算清缴

一、物业行业汇算清缴基础知识

    1、物业行业所得税法思维导图

    2、企业所得税汇算清缴必会知识

    3、物业行业专项问题实例讲解

二、汇算清缴财务报表（年报）的填写

    1、 资产负债表

    （1）资产负债表的数据关系

    （2）年初余额”填列方法

    （3）期末余额”填列方法

    （4）实例讲解—资产负债表的具体编制

    2、 利润表

    （1）营业利润、利润总额、净利润之前的勾稽关系

    （2）资产负债表与利润表之前的勾稽关系

    （3）会计利润与所得税利润的差异

    （4）利润总额、应纳税所得额额、应纳税额、实际应纳税额的计算

    （5）实例讲解—利润表的具体编制

    3、现金流量表

    （1）现金流量表编制基础

    （2）现金流量表填列方法

    （3）实例讲解—现金流量表的具体编制

三、汇算清缴纳税申报表的具体填写

    1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

    2、企业所得税年度纳税申报封面

    3、企业所得税年度纳税申报年度填报单

    4、企业所得税年度纳税申报基础信息表

    5、一般企业收入明细表

    6、一般企业成本支出明细表

    7、期间费用明细表

    8、视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表

    9、未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

    10、投资收益纳税调整明细表

    11、专项用途财政性资金纳税调整明细表

    12、职工薪酬支出及纳税调整明细表

    13、广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表

    14、捐赠支出及纳税调整明细表

    15、资产折旧、摊销及纳税调整明细表

    16、资产损失税前扣除及纳税调整明细表

    17、企业重组情况及纳税调整明细表

    18、纳税调整项目明细表

    19、企业所得税弥补亏损明细表

四、汇算清缴后的账务处理

    1、汇算清缴为什么调表不调账？

    2、跨年发票的税会处理

    3、季度预缴多交的税怎么处理？

    4、汇算清缴后账务处理

    5、未按规定取得扣除凭证的补救措施