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小规模纳税企业账务处理及涉税实操

价      格: ¥ 199.0

课程形式: 录播课 课时数:3.5课时 所属类别: 纳税申报财务实操 学习期:90天

课程收益:以新会计准则及国税总局2018年第18号文件为基础,结合小规模纳税人的税务及会计新政最新变化,如:会计科目变化、最新税收优惠、认定标准等。帮助小规模企业学员从零基础迅速提升,加强上岗与晋升竞争力,能够独立完成企业小规模纳税人的纳税申报、并掌握增值税、企业所得税优惠政策及基本账务处理。
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授课名师

林琳

林琳

注册会计师、正高级会计师、审计师,具有10年以上大中型企业财务经理工作经验,20年政府审计、社会审计工作经验,对工业、商业、现代服务业等都有丰富的实际工作经验。精通国家各项相关财务、税务、审计法规和政策。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
1、小规模纳税人基本知识 报课后即可观看,学习期90天。
2、小规模纳税人会计核算及注意事项
3、注册资本实缴登记制改
4、小型微利企业所得税优惠政策
5、小规模纳税人增值税申报表如何填写?
6、一般纳税人转登记为小规模的相关问题
7、其他涉税注意事项
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲

一、小规模纳税人基本知识
 (一)什么是小规模纳税人
 (二)小规模纳税人的认定标准
 (三)征收率
 (四)纳税周期
 (五)零申报
 (六)征收方式
 (七)应纳税额
 (八)开具发票
二、小规模纳税人做账流程的相关内容
三、小规模纳税人会计核算的基本帐务处理及注意事项
四、三证合一后企业报税的新变化
五、注册资本实缴登记制改为认缴登记制涉及到企业如何进行账务处理、税务处理和股权转让的涉税处理
 (一)注册资本改为认缴制后的相关法律规定
 (二)注册资本改为认缴制后的财务处理
 (三)注册资本改为认缴制后的税务处理
  1.印花税的处理
  2.个人所得税的处理
  3.股权转让的所得税处理
  4.企业投资者投资未到位而发生的利息支出的企业所得税处理
  5.案例分析
六、三类补贴的财税处理
 (一)企业发放的职工交通补贴和供暖费补贴在会计核算上可在成本费用中列支
 (二)企业发放的职工交通补贴和供暖费补贴可按规定在企业所得税前扣除
 (三)企业发放的符合条件的福利性补贴可作为工资薪金按规定税前扣除
七、小规模纳税人怎样进行申报?
 (一)小规模纳税人增值税申报
 (二)企业所得税如何申报
八、小规模纳税人超出经营范围如何开具发票?
九、小型微利企业所得税优惠政策
 (一)优惠政策的范围
 (二)小型微利企业的落地政策
 (三)预缴企业所得税的操作规定
十、小规模纳税人怎样进行增值税申报?
 (一)增值税申报流程是什么?
 (二)小规模纳税人申报需要报送什么资料?
 (三)小规模纳税人申报表填写有什么注意事项?
 (四)增值税小规模纳税人有什么优惠政策?
 (五)小规模纳税人应如何计算应纳税额?
十一、小规模纳税人增值税申报表如何填写?
 (一)小规模纳税人应该填哪些报表
 (二)不同销售额下如何填报小规模纳税申报表
十二、附加税申报表的填制

学员评价

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