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课程安排
录播课程表 | 视频开放时间说明 |
1-1 重灾区 | 报课后即可学习录播视频,学习期180天。 |
2-1 避开买发票的风险 | |
2-2 避开虚开发票风险 | |
2-3 实名制风险 | |
2-4 青蛙理论 | |
3-1 核算风险 | |
4-1 虚开虚抵 | |
4-2 顶格风险 | |
4-3 作废风险 | |
4-4 关联性风险 | |
5-1 网络爬虫技术 | |
5-2 工商接口 | |
6-1 指标预警 | |
6-2 申报表风险 | |
6-3 报表风险 | |
6-4-1 费用指标 | |
6-4-2 货币资金 | |
6-4-3 往来账户 | |
6-4-4 负债类 | |
6-4-5 所有者权益 | |
赠送资料:电子版课程讲义 |
教学大纲
一、人工智能引发的下岗风险
1.大中型企业的核算岗位是重灾区
(1)核算岗位被人工智能取代是必然趋势
(2)雪上加霜:业财融合的需求提速
2.池鱼之灾:对中小企业的波及
(1)不同道:二套帐与一套帐
(2)掉链子:岗位模块与全能(一肩挑)
(3)摘桃子:缺乏规范性是劣势
二、个人的职业风险
(一)白条风险
1.更改制度
2.补刀
3.把关
4.处罚风险
5.偷税的实务应对
(二)避开买发票的风险
1.不要自己出面或介绍购票渠道
2.要求补齐证据链
(三)避开虚开出发票的风险
(四)报税实名制风险
(五)其他易入黑名单的背锅
1.所在公司的会计凭证、账本等不要随意销毁
2.切记不要注册地址与实际地址分离
3.尽快删除个税申报系统中的员工信息
4.不需用机构的注销
5.兼职离岗、离职
6.个人信用积分
7.公司通过自查补缴税款和滞纳金,是否会影响其纳税信用评价?
8.关于小金库
9.关于合同
10.关于签名
(六)青蛙理论:避开税负风险
三、核算风险:源数据
1.一套帐就真比二套帐安全吗?
2.税负的争议:存在与消失
四、金税三期的预警风险----发票风险
(一)虚开虚抵
1.虚抵
(1)资产类发票
(2)费用类发票
2.虚开
(1)虚开风险
(2)重大利好:“最高法:不以骗税为目的虚开增值税专用发票无罪!”
3.对开
4.环开
(1)闭合性环开---没有偷逃税款
(2)非闭合性---有偷税
5.异常发票
(1)提防讹诈
(2)实务处理
(二)顶格风险
1.顶格开票的含义-----是指金额
2.顶格开票的报警-----是指份数
3.顶格报税----小薇(增、所)
(1)增值税小薇
(2)所得税小型微利企业
(三)作废风险
1.作废发票和重开发票一模一样
(1)不会产生报警的情形
(2)必然性报警的情形
2.免征点附近大量作废发票
(1)报警
(2)应对
3.小规模和一般纳税人临界点作废发票
4.突然大额作废发票
(四)红冲风险
(五)关联性风险
1.是否与生产经营活动相关
2.购销地域相关
3.与对方能力相关
4.与数字相关
(六)税号与编码(简码)
1.普票的税号与清单的强制性要求
2.税控系统发票必须按编码开具
(七)备注栏
(八)证据链要求:附件的完整性
(九)收到税务局失联发票预警协查怎么办?
1.先找税局摸底
2.再找上家摸清情况
3.是否需要单独补缴该笔税款
五、金税三期的预警风险-----第三方接口风险
(一)网络爬虫技术
(二)银行接口
1.私户的监控
2.工资发放方式风险
(1)是否必须银行代发
(2)现金发放
3.社保对工资的限制
4.个税对工资的限制
5.收款账户也不能随心所欲
(1)账户备案风险
(2)开票资料的提供及收款,是否必须是基本户
6.禁止串户
7.交易额的银行监控
(三)工商接口
1.资本金风险
2.数据接口风险
3.切记不要注册地址与实际地址分离
六、纳税申报的云计算风险
(一)指标预警:网上疯传的税务稽查11项异常指标
(二)申报表风险:勾稽报警
1.所得税预缴申报
(1)利润一致性原则
(2)利润与预缴所得税税额的关系
2.会计政策备案、报表与税务报表申报的关系
3.增值税报警
(三)报表风险:常见的报表项目变动中易忽略的风险
1.报表项目环比变动隐藏的涉税问题
2.报表项目期末余额比较大
3.营业外收支项目
(四)科目余额的常见区间范围
1.费用指标
2.货币资金
3.往来账户
4.负债类
5.存货
6.所有者权益类----实收资本
7.所有者权益-----资本公积
8.所有者权益----未分配利润
学员评价
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