国家税务总局浙江金义都市经济开发区税务局关于2018年度法治税务建设工作情况的报告

2018年，我局在市局和区政府的坚强领导和大力支持下，全面贯彻落实党的十九大精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，紧紧围绕全面建成小康社会、全面深化改革、全面依法治国、全面从严治党的战略布局，深化税收法治建设，落实税收法定，坚决维护税法权威，“干好税务、带好队伍”，大力弘扬和践行“信义和美、拼搏实干、共建图强”的新时代金华精神，始终坚持“以理念提升为先导、以制度建设为基础、以规范执法为重点、以领导干部为关键、以税收遵从为导向”的基本原则，着力抓好制度建设，夯实法治基础，创新法治文化，丰富活动形式整体推进税收法治建设格局。

    根据中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2015－2020年）》、税务总局印发的《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》和《国家税务总局金华市税务局法制科关于做好2018年度法治政府建设情况报告的通知》（金税法便函〔2019〕4号）要求，现将我局2018年度法治税务建设情况报告如下：

一、2018年税收法治建设工作开展情况

（一）依法全面履行税收工作职能

1.严格依法征税，组织税收收入。认真贯彻落实预算法和税收征管法等税收相关法律，不断增强责任意识，税务部门坚持落实“依法征税、应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，确保税收收入稳步增长。2018年全年税收收入13.3亿元,同比增收1.5亿元，增幅12.71%。非税收入累计入库数为4.6亿元，同比增收0.7亿元，增幅15.4%。税收红利充分释放。全年合计办理税收优惠43778.31万元。其中出口退税 43300万元；办理免抵调库20400万元，比去年增加1852.9万元；小微企业残保金1.04万元；福利企业减免406.54万元；土地增值税70.73万元。欠税管理有条不紊。对105户企业欠税企业发出限期改正通知书。全年清欠2户单位，足额入库欠税金额94.02万元，社保费0.19万元，滞纳金5.49万元。规范执法持续增强。环保税首次开征，辅导培训到位，申报率达100%；税收风险管理及时完成反馈，同时移送稽查7户；影视业专项管理推进有序。总体税收收入稳中有升，为金义都市经济发展提供了有力支撑。

2.严格贯彻落实各项税收优惠政策。税收管理工作以强化政策管理为抓手，严格贯彻执行各项税收优惠政策，认真贯彻落实“营改增”税收政策、小型微利企业优惠政策、资源综合利用、促进残疾人就业、研发费用加计扣除、大众创业、万众创新、小排量汽车减征车辆购置税等税收优惠政策。

3.抓好提升纳税人满意度、优化营商环境以及最多跑一次改革三项大考工作。成立了区局“三项大考”工作领导小组，根据市局文件精神。制定责任进度表，及时召开科室部署动员会，分层分级、分事分项，一级压实一级，将压力传导到人，做到人人身上有责任、个个肩上有担子。全体税务干部凝聚共识、勇于担当，致力于服务经济发展、服务纳税人。

4.个人所得税改革工作平稳推进。我局第一时间成立领导小组，统筹个人所得税改革工作。在个税改革培训全覆盖的基础上，陆续建立个税重点企业个税咨询群等个税专门微信群，结合原来国地税微信群共计32个，安排业务骨干入驻办税大厅“小微值班室”负责每日答疑解惑，出现问题解决问题。重点税源企业采用点对点入户辅导和建立重点税源企业微信群的方式进行辅导全覆盖。

5.加强重点税源企业的监控分析。密切关注其税源动态，定期走访企业，从各方面掌握税收增减变化原因，强化税源分析，寻找解决办法，为政府决策提供依据。同时积极做好纳税服务工作，树立一流的服务意识，树立好金义税务在企业心目的形象，为政府引进投资起到积极的作用。

（二）大力提高税收制度建设质量

1.调整依法行政工作领导小组。为开展好我局的税收法治各项工作，结合国税地税征管体制改革三定方案内容，及时调整设置依法行政工作领导小组，设立由党委书记、局长任组长，其他党委委员任副组长，各部门主要负责人为成员的依法行政工作领导小组，负责全面推进依法行政的总体部署、统筹协调、组织推动和督促落实的领导职责，带头尊法学法守法用法，集体研究依法行政重大问题，研究批准依法行政工作规划，作出推进依法行政重大决策部署，总揽和推进本单位依法行政工作；领导小组下设办公室在法制股，负责组织实施依法行政工作，办理领导小组的日常事务，研究提出全面推进依法行政的意见、规划、措施以及领导小组会议议题，准备会议材料，整理和落实领导小组会议纪要，督促领导小组确定的各项工作任务的分解落实，协调各部门工作等。2018年度，召开依法行政工作领导小组会议3次，听取领导小组办公室关于推进依法治税、依法行政、普法、依法治理工作情况，具体听取了税收执法督察工作情况、税收执法责任制贯彻落实情况、税收规范性文件清理情况等依法行政工作及依法行政工作推进情况中存在困难问题的汇报，研究具体解决办法。

2.健全和调整各类领导小组。国税地税征管体制改革期间，经依法行政工作领导小组会议审议通过调整了重大税务案件审理委员会、税务行政复议委员会、行政应诉工作领导小组、税收执法责任制工作领导小组、内控机制建设领导小组等五类议事协调机构。领导小组会议就如何发挥好议事协调机构在推进依法行政工作中的重要作用进行明确。

3.认真做好税收规范性文件清理工作。严格实行行政审批清单管理。对保留的行政许可项目严格按规定的程序执行，对已明确取消的行政许可、非行政许可项目不再实行审批，也不变相进行审批。按照《税收规范性文件制定管理办法》（国家税务总局令第41号）规定，国税地税征管体制改革期间，认真审核涉税地方政府规范性文件。

 4.大力推行权力清单、责任清单、负面清单制度并实行动态管理。在全面梳理、清理调整、审核确认、优化流程的基础上，将政府职能、法律依据、实施主体、职责权限、管理流程、监督方式等事项以权力清单的形式向社会公开，逐一厘清与行政权力相对应的责任事项、责任主体、责任方式。

（三）积极推进依法科学民主决策

1. 重大案件审理。成立金华市金义区国家税务局重大税务案件审理小组，负责区局重大税务案件的审理。推进税收执法责任制，规范执法工作流程，严格执法过错责任追究。

2.坚持集体讨论决定。坚持民主集中制原则，加强重大决策合法性审查。完善“三重一大”决策程序制度，重大决策均由党委会集体讨论决定，党委会议必须有半数以上领导参加，讨论决定干部任免事项和涉及全局性重大问题的，必须区局全部党委委员到会，做到重大事项会前充分酝酿，坚持主要领导末尾发言制。议事过程有专人进行专项记录，会后及时形成会议纪要，于次年交档案室存档。

（四）坚持严格规范公正文明执法

1.进一步规范和优化税收工作流程。推行税务总局制定的纳税服务规范、税收征管规范、出口退（免）税管理工作规范、行政管理规范，完善岗责规范，逐步形成统一的内控规范，实现税收工作流程的整体优化。加强各项规范的学习培训，确保规范全面落实。组织开展规范执行情况自查工作，确保规范顺利推行。

2.全面落实行政执法责任制。严格确定不同部门及机构、岗位执法人员的执法责任，建立健全常态化的责任追究机制；加强执法监督，利用税务系统内部控制监督平台，对税务行政执法人员执法行为进行监督规范；开展专项执法督查和执法案卷评查工作，对执法内容进行督查评价，形成执法过错的部分，严格整改落实，追究责任人责任。

3.健全行政执法人员管理制度。全面实行行政执法人员持证上岗和资格管理制度，未经执法资格考试合格，不得授予执法资格，不得从事执法活动。截至目前，我局在职人员除工勤人员外，其余干部职工均实现持证上岗。2018年，我局新录用公务员参加省局组织的统一执法考试，全部通过考试。

（五）强化对行政权力的制约和监督

1.全面推行行政执法公示制度。始终坚持“公开为常态，不公开为例外”的执法公开理念，将推行行政执法公示制度作为规范公正文明执法，保障纳税人合法权益，建设法治税务的重要举措。今年以来，特别是机构改革“三定”方案确定后，主要从以下几个方面落实行政执法公示制度，一是在区税务局挂牌后，及时在网站和当地电视台公布本级税务机关名称、机构设置、部门职能、办公地址、联系方式；二是坚持“持证上岗”原则，结合征管体制改革的推进，理顺岗位职责；三是在挂牌前全面清理规范性文件并在挂牌当日公布。

2.健全行政权力运行制约和监督体系。加强系统内控机制建设工作，深入落实税收执法责任制，严格执行税收个案批复相关规定，促进严格、公正、文明执法。推进信息化建设在督察内审工作中的运用，利用“金税三期”工作平台查询、搜集税收执法信息，提高利用信息化手段整合、分析税收执法信息和财务管理数据的能力。

（六）依法有效化解社会矛盾纠纷

1.加强行政复议工作。健全行政复议案件审理机制，加大公开听证审理力度，提高行政复议办案质量，增强行政复议的专业性、透明度和公信力，纠正违法或不当行政行为。截至目前，我局未受理过行政复议、行政应诉案件。

2.改革信访工作制度。把信访纳入法治化轨道，规范信访工作程序，畅通群众诉求表达、利益协调和权益保障渠道，维护信访秩序；优化传统信访途径，实行网上受理信访制度，健全及时就地解决群众合理诉求机制；严格实行诉访分离，推进通过法定途径分类处理信访投诉请求，引导群众在法治框架内解决矛盾纠纷，完善涉法涉诉信访依法终结制度。对外紧密依靠地方党委政府，主动加强与当地政法、信访等部门沟通协调，积极争取上级的指导帮助，形成上下联动、齐抓共管的治理格局。

（七）全面推进政务公开

1.完善政务公开制度，细化工作措施。安排专人负责政务公开工作，严格执行政务公开信息筛选，加强保密审查，确保信息公开工作有章可循。

2.主动更新内容。及时主动公开有关涉税信息等项目内容，坚持做到网站有人盯、定期有人查，解决信息发布不规范、不准确、不及时的问题，确保政务公开内容与实时信息同步。

3.主动接受监督。主动接受广大纳税人和内部人员监督，定期对政务公开工作开展情况进行检查考核，对公开不及时、不规范、审核把关不严等问题限期整改。

（八）全面提高税务人员法治思维和依法行政能力

1.落实“谁执法谁普法”的普法责任制。在国家宪法日、税收宣传月等重要节点，集中开展税收法治宣传活动。统一宣传口径，突出税法宣传的针对性、实用性和权威性，依托办税服务厅、税务网站、纳税人学校等渠道和方式，实现税收法治宣传常态化、多样化。   

2.注重主体宣传，强化社会普法。根据不同普法对象的特点和需求，深入开展法制宣传教育，切实提高普法质量和效果。通过市局“金华税务”栏目等开展税收宣传。2018年，以全国第27个税收宣传月为契机，紧扣“优化税收营商环境，助力经济高质量发展”主题，统筹谋划、精心设计本单位的税收宣传月活动内容，开展各具特色的宣传活动。结合“最多跑一次”工作，纷纷开展走访纳税人活动，宣传税收、辅导政策、解疑答惑；多形式营造税收宣传声势。

3.认真做好在线学法考试工作。积极通过区局微信群发布通知，实时跟踪学习考试情况，确保参学人员实时参与，实现学法全覆盖。我局2018年组织全体干部职工注册登录中国税务网络大学，参加“新机构、新职责、新业务、新作为”知识网络竞赛。积极组织参加一年一度的法律考试，在学法测验中，本单位干部职工全体通过。

通过积极组织学法，提高了全体干部职工学法、懂法、用法的积极性，增强了税务干部的法律意识，为全面提高法制工作水平打好了基础。

（九）加强税收法治工作队伍建设

1.加强执法资格考试管理。一是为参考人员营造良好的学习氛围，配合省局、市局组织的初任培训，全力为参考人员做好后勤保障，帮助解决其在工作生活中遇到的各种难题；二是在时间上予以充分保障。在业务繁重、人员紧缺的情况之下，协调安排工作，为参考人员保证充足的复习备考时间；三是创新机制，做好“传帮带”，以岗位实训的形式，结合2018年公职人员在线学法，为新录用公务员指定经验丰富的税收一线执法人员作为指导老师，增强新录用公务员的法制意识，丰富法制知识储备；四是注重考评，以压力促动力，将学习成果列入绩效考核。最终，我局参加执法资格考试的人员通过率达到100%。

2.加强对税收执法人员的培训。积极组织我局工作人员参加省局、市局税务系统举办的依法行政培训班。结合区局夜学制度，成立各项政策师资团队，对各项新政策组织集中学习；在提升纳税人满意度、优化营商环境以及最多跑一次改革工作中，做到干部先学先行，力求为纳税人提供更高效更优质的服务，打造体验更好更常态的办税环境。使工作人员牢固树立依法行政的意识，规范税收行政行为，不断提高工作技能，更好地服务税务工作大局。

（十）健全依法治税领导体制机制

1.提高领导干部依法治税、依法带队的能力和水平。制定并实施依法行政领导小组会议会前学法工作计划，进一步提高领导干部依法行政依法治税水平。

2.加强党委领导下的依法行政工作领导小组建设。根据人员变动情况适时调整依法行政工作领导小组，持续发挥领导小组组织协调作用，以“一把手”为组长，分解任务，明确责任。

3.持续开展法治税务示范基地建设活动。以区局“和乐”税务文化作为推进基层税务机关依法治税的重要载体和有力抓手。

二、工作中存在问题及困难

2018年依法行政工作实施情况取得了一定的成绩，但仍存在部分问题：

（一）干部职工法治意识、法治思维，还需进一步提升，依法治税的水平需要不断提高

当前，正值国税地税征管体制改革关键时期，办理业务量增加，税收业务更具复杂性，这就需要广大税务干部不断强化法治理念、税收业务知识学习，才能更好地适应改革、投身改革、推进改革。  

（二）税收执法还需持续规范和优化

当前，正处在机构改革与各税种改革并行推进的关键时期，多项改革同步、多种情况交织、多类压力叠加，需进一步梳理业务流程，更要进一步规范执法，为改革营造良好氛围。

三、2019年法治建设的工作安排

（一）不断夯实税收法治基础，提升依法行政水平

坚持推行权力和责任清单管理，严格落实税务行政许可审批事项办理流程，公开各项涉税优惠事项的政策依据和操作标准，持续简化办理手续，减轻办税负担；坚持依法行政工作领导小组定期会议及学法，切实提高干部职工法治思维；持续深入推进法律顾问、公职律师相关工作，逐步完善法律顾问、公职律师考评管理制度，采取一定的激励措施，激发公职律师队伍整体活力。

（二）规范税收执法行为

运用好内控监督平台，注重日常税收执法行为的预警监控，严格执行税收执法责任追究；坚持公开行政许可、行政处罚等“双公示”加强时效性检查，加强税收检查进户执法审批。

2019年，我局将紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以奋力拼搏、争位赶超的精神状态，以大干苦干、抓实抓精的工作作风，以敢于追梦、勇毅笃行的前行步伐，为高水平全面建成小康社会、高水平建设现代化都市区作出新的更大贡献，以优异成绩迎接中华人民共和国成立70周年！?

 

 

国家税务总局浙江金义都市经济开发区税务局

2019年3月22日