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税法题库,**模拟一 某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2023年12月份发生下列经济业务:(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外支付了6万元价外补贴,取得农产品销售发票。另支付不含税运输费用3万元,取得一般纳税人运输公司开具的增值税专用发票;烟叶验收入库后,又将其运往烟丝加工厂加工为烟丝,取得烟丝加工厂开具的增值税专用发票,注明加工费8万元、增值税税额1.04万元。烟丝加工厂无同类消费品销售价格,卷烟厂当月收回全部加工完的烟丝。 答案中, 发出烟叶的成本=(40+6+8.8)×90%+3=52.32(万元)。 不懂这个为啥✖️90%?
小锁老师
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提问时间:07/25 21:37
#CMA#
您好,因为这个的话是可以抵扣10%的进项税,所以90%是成本的
阅读 6435
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购买电脑一台报销金额比专用发票,账务怎么处理,进项税要转出?
家权老师
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提问时间:07/25 17:16
#CMA#
没明白你说的什么情况呢?
阅读 6405
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中级管理会计师,能积分入户吗
波德老师
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提问时间:07/24 19:49
#CMA#
你好,这个得看当地政策,这个积分入户的比较少
阅读 6809
收藏 29
出口企业应收账款原币平账人民币有余额账务怎么处理
郭老师
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提问时间:07/24 16:25
#CMA#
你好,这个余额是汇率差异吗?如果是的话,放到财务费用里面去。
阅读 6072
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CMA报考的费用,老师说下
小菲老师
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提问时间:07/24 14:21
#CMA#
同学,你好 2024年cma注册考试报名费用因考生类型而异,在职考生报名费用共计1585美元,学生考生和教师考生报名费用分别为1014美元和1125美元。具体金额可能随时间变化,建议考生仔细阅读官方通知并按时支付费用。
阅读 6313
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老师,资产负债表的期末余额是根据余额表中搜1-本月,还是直接搜本月呢
宋生老师
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提问时间:07/23 13:45
#CMA#
你好!这个直接搜本月就行
阅读 6096
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这道题超纲了吧?请问老师原话在哪儿?
廖君老师
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提问时间:07/22 22:58
#CMA#
您好,没有超纲,教材里没有原话的,就是要理解什么是固定费用,不随产量变化的,不生产也要发生的费用,如果咱上过班这些就很好理解
阅读 5910
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老师你好,第二问的原煤资源税除以洗选煤的资源税是什么意思,为什么要用销售额减这个200/0.03/0.02
廖君老师
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提问时间:07/22 22:31
#CMA#
您好,是这个公式 准予扣减的外购应税产品购进金额(数量)=外购原矿购进金额(数量)×(本地区原矿适合税率÷本地区选矿产品适合税率)
阅读 5763
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老师 您好 我想咨询一下 什么是财务经营模式分析
宋生老师
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提问时间:07/22 14:31
#CMA#
财务经营模式分析是对企业财务状况和运营效率的系统性评估。它涉及到对企业如何管理和使用其资源、产生收益以及控制成本和风险的深入理解。以下是财务经营模式分析的几个关键组成部分: 1.收益模式分析:评估企业的盈利来源和收入结构,了解主要收入来源和潜在的盈利增长点。 2.成本结构分析:考察企业的成本和费用构成,包括固定成本和变动成本的比重,以及成本控制的有效性。 3.资本结构与融资模式:分析企业的债务与权益结构,评估融资成本和财务风险。 4.运营效率分析:通过关键的运营效率指标(如存货周转率、应收账款周转率)来评估企业资产的运营效率。 5.现金流分析:评估企业的现金流入和流出情况,分析企业的现金流动性和长期财务健康状况。
阅读 5974
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老师,公司的基本户信息 跟单位结算卡卡号 是不是肯定不一致啊
家权老师
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提问时间:07/22 10:38
#CMA#
是的,卡号跟账号不可能一致的哈,
阅读 5744
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老师好,同一个工程同一个合同的混凝土制造销售可以签两个税率吗?一个13%,一个简易计税3%
小锁老师
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提问时间:07/21 22:34
#CMA#
您好,这个是不可以的,不能两个的
阅读 5983
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老师你好,麻烦解答一下这个折现率题目没有给,后面的这些系数是自己查系数表到我吗?
廖君老师
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提问时间:07/21 17:55
#CMA#
您好,是的,我们财务教材里有这个表
阅读 5755
收藏 10
12 月购进并使用安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定的范围)取得增值税专用发票,注明价款50 万元,这个不是可以抵扣投资额的10%吗?
bamboo老师
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提问时间:07/21 10:17
#CMA#
您好 企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。 不是投资额啊 是企业所得税税额
阅读 6005
收藏 0
如果想举报一个公司的经营有问题可以从哪些方面?
刘艳红老师
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提问时间:07/20 13:03
#CMA#
您好,要有充分的证据才可以,税务局他们才会查他们
阅读 5820
收藏 24
老师,我要申请退款,为什么李老师不回复我的信息
廖君老师
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提问时间:07/19 20:51
#CMA#
晚上好,我们答疑老师,每天是18小时在线的,学堂的其他老师您得在工作日咨询哦,下周一再问老师哈
阅读 6183
收藏 26
老师,这个季度交印花税的时候有几个合同只交了一部分款的印花税,应该怎么办
建英老师
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提问时间:07/19 09:56
#CMA#
您好,你可以更正申报或者下次加在一起社保(这个会有风险)
阅读 5686
收藏 0
公司经营不下去了,有好几个股东,现在就说要破产清算,那具体的账务处理流程应该弄
郭老师
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提问时间:07/18 19:22
#CMA#
你好,把你们所有的科目清零的,你现在都有哪些科目有余额往来的?该收回的收回,该还钱的还钱,资产的需要处置出去销售。
阅读 6063
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老师好,小型微利企业2021年净利润529万,2020年亏损255万,2021年所得税交多少? 2022年小型微利企业净利润468万,所得税交多少
王晓晓老师
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提问时间:07/18 12:50
#CMA#
你好,21年弥补亏损后剩529-255=274 21年所得税100*2.5%+174*5%=11.2
阅读 5833
收藏 24
你好老师,资产负债表信息采集不了,然后已经报税成功,下方有提示,我该怎么去解决这个问题呢
小林老师
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提问时间:07/15 00:40
#CMA#
你好,图片看不清楚
阅读 6048
收藏 0
老师你好,我们小规模纳税人,资产负债表保存不了,说是存货小于库存商品保存不了,怎么办呢
薇老师
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提问时间:07/15 00:32
#CMA#
同学你好,存货一定是大于库存商品的呢,核对一下资产负债表中的数据哦。
阅读 6084
收藏 26
老师,公司买车用的个人贷款。怎么记账
bamboo老师
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提问时间:07/14 21:13
#CMA#
您好 借 固定资产 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 其他应付款-个人
阅读 5908
收藏 25
老师你好取得注册会计师资格证,是不是每个月国家都能发固定的工资
bamboo老师
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提问时间:07/14 20:34
#CMA#
您好 取得注册会计师资格证,不是每个月国家都能发固定的工资 就是多了证书 求助更有利而已 没有固定工资的哈 没那好事
阅读 6135
收藏 26
老师好,汇算清缴资产负债表盈余公积负数怎么调整呢
薇老师
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提问时间:07/14 18:30
#CMA#
同学你好,先查明盈余公积出现负数的具体原因,
阅读 6245
收藏 26
老师,公司买坚果怎么做账
邹老师
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提问时间:07/13 14:46
#CMA#
你好,公司买坚果,是职工福利,还是送给客户的?
阅读 6238
收藏 26
老师,公司买果盘怎么做账
邹老师
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提问时间:07/13 14:44
#CMA#
你好,公司买果盘,是用于招待客户吗 ?
阅读 6269
收藏 26
当边际收入等于边际成本时,为最佳产量,确保企业利润最大化。老师这句话是什么意思喃?(边际收入=边际成本)不就没有利润了吗?怎么还是最佳产量,确保企业利润最大化。
宋生老师
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提问时间:07/13 10:56
#CMA#
你好!是的。你的理解是对的,但是是最后这笔没利润 他的意思是说,如果能赚100块,就赚100,后面能赚10块也赚,赚1毛也赚,直到最后只能赚1分也可以, 一直赚到没利润的时候,这个时候就不再继续加大产能了。
阅读 6383
收藏 4
老师题目里面没有100,解析里面的这100是什么意思?
王晓晓老师
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提问时间:07/12 23:14
#CMA#
你好,这个是修正平均市销率公式,前边除以了一个4%*100后边就乘以5%*100
阅读 6332
收藏 27
老师,车辆购置税科目怎么设置,怎么写分录
郭老师
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提问时间:07/12 18:21
#CMA#
然后和你的车一块做固定资产里面就可以的,增加固定资产原值。
阅读 6262
收藏 0
老师,小规模企业去年多计提的工资现在怎么冲回?金额是五万多
刘艳红老师
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提问时间:07/12 14:33
#CMA#
借:利润分配-未分配- 贷:应付职工-
阅读 6282
收藏 15
老师什么是盈余质量?
刘艳红老师
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提问时间:07/10 16:58
#CMA#
您好,会计盈余质量指会计盈余信息所带来的投资决策相关性,即用当期或历史会计盈余信息预测未来现金流的能力
阅读 6584
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