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老师你好，单位购买药材籽，生长周期三年，到期卖药材根部，请问现在该进哪个科目
文文老师 | 提问时间：07/10 15:00

#建筑#

你好，可计入消耗性生物资产

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这个月是季报，6月份的成本发票不够，7月份开进来的成本能不能做到6月份的帐里？
刘艳红老师 | 提问时间：07/10 14:00

#建筑#

您好，这个可以先暂估入账

阅读 83

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老师，建筑项目黄沙，石子支出是两万，但是供应商送了好几个工地，总金额是4万，他一起开给一个客户了，这样行不行
宋生老师 | 提问时间：07/10 13:58

#建筑#

你好，这样严格来说是不可以的。

阅读 70

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老师，之前会计做的低值易耗品科目有余额，我在重新入财务软件里没有低值易耗品科目，应该怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：07/10 13:12

#建筑#

您好，把这个不用录，减少未分配就可以

阅读 65

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老师，项目上购买禾苗是材料吗？
宋生老师 | 提问时间：07/10 11:50

#建筑#

你好，是的，可以进入材料。

阅读 66

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请问老师电线电缆类（可以开给经营范围有，建筑材料销售的采购商吗）
文文老师 | 提问时间：07/10 11:23

#建筑#

电线电缆类，可以开给采购商

阅读 65

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老师，建筑施工，项目前两年已经完工了，现在才给甲方开票拔款，供应商给我们补开成本票，开票时间是现在，合同签订时间是写施工期间时间范围内，还是写现在？
宋生老师 | 提问时间：07/10 10:11

#建筑#

你好，建议你写现在了。

阅读 168

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老师，你好啊，我们公司是08年房地产开发企业的，当时是以法人的名字竞标得的地，然后后面也没有叫我们把这个地过户到公司来，房子14年已经卖完了，19年做了土地增值税清算报告了，也提交给税局了，不过税局还没有通过，一直在等待中，嗯。以前我们不用申报城镇土地使用税，2023年的时候系统又出来给我们申报城镇土地使用税，那现在我填计税依据是0的吗？还有房地产行业的土地增值税清算，若是弄完了，后面是要企业所得税清算吗？这样子我们现在公司平时的开支，还需要开发票到公司来吗？因为现在公司也没有业务了。
朴老师 | 提问时间：07/10 10:02

#建筑#

城镇土地使用税：不能直接填 0 。若土地实际由公司开发使用，需按占用土地面积算计税依据，因土地手续、清算未完结，税务仍认定应税。企业所得税清算：土地增值税清算后，一般要做企业所得税汇算清缴；若公司注销，必须先完成企业所得税清算。日常开支发票：要开票到公司。后续所得税清算、账务规范、应对税务检查，都需发票证明支出真实合理，没发票可能多缴税、存风险。

阅读 90

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一般纳税人能开9的，为什么不能开6%的专票？
文文老师 | 提问时间：07/10 09:49

#建筑#

若提供了现代服务，可开6%

阅读 96

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你好，老师。建筑行业异地项目，甲方要求进行民工个税申报，可以在施工地税务局申报吗？申报的过程中，产生个税直接刷银行卡支付，可以吗？还是一个人支付一个人的个税？
家权老师 | 提问时间：07/10 09:36

#建筑#

那个可以刷卡支付的

阅读 69

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老师好，工程施工结账时候本月结转怎么结转
文文老师 | 提问时间：07/10 09:22

#建筑#

借：主营业务成本贷：工程施工

阅读 69

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A公司提供土地，B公司提供建设资金，双方约定共同开发房地产项目，项目收益属于B公司。项目内有一小块土地被政府征收，土地补偿款100万元，A公司账务处理资产处置收益100万元，也在当期缴纳了企业所得税。后来B公司主张该土地补偿款应归属于项目，故将A公司诉至法院。法院判决B公司获胜。请问： 1、法院判决后，A公司该如果账务处理？依据是什么？ 2、法院判决后，A公司这笔土地补偿款计入营业外支出，能否在企业所得税税前扣除？依据是什么？
朴老师 | 提问时间：07/10 09:21

#建筑#

账务处理：冲减原确认的 “资产处置收益” 100 万元，调整为 “其他应付款”（需支付给 B 公司），涉及以前年度损益的通过 “以前年度损益调整” 科目处理。依据：法院判决改变原权利归属，属于会计差错更正，需按实际权利义务调整账务。不能税前扣除。依据：该支出并非与 A 公司生产经营相关的合理支出，而是因权利归属调整的款项，不符合企业所得税税前扣除 “相关性、合理性” 原则。

阅读 156

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发票由购买方红冲部分后税款会自动退还吗？那外地预交的税费怎么弄呢。
宋生老师 | 提问时间：07/10 08:50

#建筑#

你好，不会自动退还的。，一般是开红字发票的时候你申报就会抵减。

阅读 79

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老师，深圳公司在广西有工程项目，今年第一季度项目开票超30万，做了增值税预缴，第二季度项目开票15万，请问还需要预缴吗？
家权老师 | 提问时间：07/09 17:48

#建筑#

是的，都需要预交的哈

阅读 66

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老师你好，企业做合并报表长期股权投资和未分配利润需要做抵消分录吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/09 17:01

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 69

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老师好，建筑行业开出去发票怎么做账，同时也开进来了发票
家权老师 | 提问时间：07/09 16:48

#建筑#

开出去就做借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入增值税-销项税

阅读 82

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老师我想要建筑业的会计分录
朴老师 | 提问时间：07/09 16:43

#建筑#

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

阅读 74

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你好，老师，建筑公司一般纳税人简易计税收到分包发票87200元且未付款怎么做会计分录？次月，有开票收入127691，未收到工程款，做简易计税扣除分包款后怎么做会计分录？
郭老师 | 提问时间：07/09 16:27

#建筑#

借工程施工，87200÷1.03 应交税费简易计税87200÷1.03×3% 贷应付账款，87200 借应收账款127691 贷主营业务收入127691÷1.03，应交税费简易计税127691÷1.03×3% 借主营业务成本贷工程施工87200÷1.03 简易计税，贷方减去借方就是抵扣之后的。

阅读 113

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请问老师:小规模纳税人，本季度无收入，只有成本发票，我要怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：07/09 15:57

#建筑#

您好，直接0申报就可以

阅读 80

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老师给老板和老板娘计提多少工资合适报个税
文文老师 | 提问时间：07/09 15:27

#建筑#

老板自行决定，6000-10000均是可以的

阅读 75

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老师建筑业的居间费这个发票怎么开发票代码是什么
家权老师 | 提问时间：07/09 14:13

#建筑#

...

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老师我是建筑公司石被**的单位我现在收到居间费我怎么做账？需要开发票吗
朴老师 | 提问时间：07/09 14:09

#建筑#

做账：偶尔发生：计入 “营业外收入”，借 “银行存款”，贷 “营业外收入” 及对应增值税科目（如 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）”）。经常发生：计入 “其他业务收入”，若有相关成本，同步计入 “其他业务成本”。发票：需要开，按 “经纪代理服务 * 居间费” 开具（专票或普票根据付款方需求），属于增值税应税范围

阅读 87

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老师你好，工程行业未付款工资合同，怎么写？有没有模板
小菲老师 | 提问时间：07/09 12:45

#建筑#

同学，你好工程合同有的。未付款工资合同？？

阅读 65

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老师，存款账户同一个银行，但支行和账号不一样，之前在1001分录下已经有银行名称，只需要在这个下面增加账号呢，还是在1001科目增加这个支行的名称和账号？
邹老师 | 提问时间：07/09 11:18

#建筑#

你好，是同一个存款账户，还是两个银行账户呢？

阅读 71

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老师，电子税务局能打社保完税凭证吗？
文文老师 | 提问时间：07/09 10:26

#建筑#

通常是在社保客户端打印

阅读 73

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请教，什么是居间费用，这个一般怎么走账是合规的呢？谢谢
文文老师 | 提问时间：07/09 09:17

#建筑#

居间费用其实就是介绍费根据发票报销

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老师你好，我想咨询一个关于融资租赁的现实业务问题，A是承租方，B是融资租赁公司，C是EPC总包方，我们公司是A公司，A是因为需要建设一个光伏电站需要融资，B融资租赁公司放款是直接付到EPC总包方，EPC总包方按照采购的材料将票据开给B融资租赁公司，A公司需要按期支付租金及利息，B融资租赁公司收到每期的租金及利息之后才开具对应金额的发票给A公司，现在项目建成了，A公司需要计提相应的折旧，但是A公司并没有收到全部的发票，或者说收到的发票金额会比折旧的金额少，这个账务应该怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：07/09 08:50

#建筑#

租赁开始日：按准则确认使用权资产与租赁负债，借 “使用权资产”“租赁负债 —— 未确认融资费用”，贷 “租赁负债 —— 租赁付款额”（有预付付现再贷记银行存款）。计提折旧：项目建成达可使用状态次月起，按估计寿命、残值、方法提折旧，借成本 / 费用科目，贷 “使用权资产累计折旧”，无需等全发票。收发票时：按发票金额，借 “租赁负债 —— 租赁付款额”“应交税费 —— 进项税额”（可抵税时），贷 “银行存款”“租赁负债 —— 未确认融资费用”（分摊金额）。差异应对：发票金额＜折旧额，会计正常提折旧，税务汇算清缴时对无票折旧做纳税调增，后续发票到齐差异消除，日常多沟通发票开具进度降风险

阅读 1571

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老师，建筑公司异地工程没有设立项目部的就不需要做异地企业所得税预缴是吗？全国标准都这样的？
文文老师 | 提问时间：07/08 17:59

#建筑#

异地企业所得税预缴，各地执行不一，需要咨询异地税局

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老师您好，我们个体工商户，税务大电话问成本大于收入是什么原因，并让写情况说明，麻烦您指导一下。实际原因是一季度发生的人员成本没有及时结算，导致成本大于收入，我是不是当时应该把未结算的人工成本就不要计入一季度成本内，麻烦老师指导一下，谢谢啦！
宋生老师 | 提问时间：07/08 17:43

#建筑#

你好，是的。你去更正申报吧。你给税务局说申报错了，写个说明。

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老师好！我企业24年企业所得税应退税2千多，如果调平24帐怎么调，现在分录如何走？谢谢老师给予指导！
刘艳红老师 | 提问时间：07/08 17:13

#建筑#

借：银行存款贷：利润分配-未分配

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