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老师请问一下,我企业汇算清缴 基本信息表里资产总额(填写平均值)这个数是填哪个?
文文老师
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提问时间:05/27 15:13
#事业单位#
可按系统自动带出来的数据
阅读 371
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农村村委会收到水利局拨水利修护材料,如何记账
朴老师
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提问时间:05/27 13:24
#事业单位#
收到材料时 借:库存物资 - 水利修护材料 贷:专项应付款 - 水利修护项目拨款 使用材料时 借:专项应付款 - 水利修护项目拨款 贷:库存物资 - 水利修护材料 同时,若使用过程中产生其他费用(如人工费用等): 借:专项应付款 - 水利修护项目拨款 贷:现金 / 银行存款等 项目完成后 若形成资产,比如修建了水利设施: 借:固定资产 - 水利设施 贷:在建工程(如有前期建设归集成本通过此科目) 同时: 借:专项应付款 - 水利修护项目拨款 贷:公积公益金 若未形成资产,经批准后: 借:专项应付款 - 水利修护项目拨款 贷:补助收入
阅读 343
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你好老师 请问女职工产假期间工资正常发放了 ,产假过后应该申领生育险吗??账务怎么处理?
家权老师
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提问时间:05/27 10:41
#事业单位#
生育津贴 借:银行存款 贷:营业外收入 已发工资部分 其他应付款-某人超过发的工资部分 扣除个人社保部分后给她 借:其他应付款-某人 其他应付款-代扣代缴个人社保 如果要扣 贷:银行存款
阅读 472
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“滞纳金”与“罚没支出”的区别?记账时计入什么科目?
宋生老师
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提问时间:05/26 18:13
#事业单位#
你好,这2个都是营业外支出了。只是二级科目可以分开。
阅读 385
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老师,您好,秀米软件的使用服务费1年,凭证是否必须要付协议或者合同?
朴老师
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提问时间:05/26 17:07
#事业单位#
同学你好 这个需要的
阅读 334
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老师请问一下,企业所得税汇算清缴纳税调整的数据要做账务处理吗?
家权老师
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提问时间:05/26 16:48
#事业单位#
你好,只是纳税调整不需要做账
阅读 328
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房东是个人,不提供发票,作为租客可以要求房东开公司发票来报销吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/26 11:25
#事业单位#
您好,可以的,可以要求房东开发票的
阅读 343
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因是系统管理增加的,资金往来票据,把代收教辅材料费舔进成代收教材费,我没注意看,全部开成了代收教材费,有影响不,现在怎么处理
家权老师
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提问时间:05/26 08:19
#事业单位#
那个要收回重新开的,名目不对
阅读 329
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完成企业所得税汇算清缴之后,是不能进行季度企业所得税申报的更改了吗?
董孝彬老师
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提问时间:05/25 22:50
#事业单位#
您好,是的,要更正季报的话,先把年报作废,我们就是这样操作的
阅读 336
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老师您好,我们学校总部是事业单位,我们本校属于非营利性社会组织就是私立的,这种情况以后有可能转事业单位吗?
小锁老师
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提问时间:05/25 16:43
#事业单位#
您好,整个是有可能的,这个后期
阅读 314
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老师请问一下,我这个开了外经证,但没开发票有没有关系?
刘艳红老师
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提问时间:05/25 13:27
#事业单位#
您好,没事,没开票不用预缴税费
阅读 326
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19年做了一个月的会计代理记账,后面发现自己怀孕了就辞职了,由于时间太短没学到什么东西,然后五年没上班了,去年重新考初级会计证。这个月22号就是前天鼓起勇气去去面试会计,可能由于面试时工作经验造假了写了2018年到2020年两年的会计代理记账经验。所以面试通过了,叫我星期一去上班。现在我好焦虑怕露底,要不要去报道上班。如果去的话,我第一天会不会交接,怎么交接,我需要怎么做?
小锁老师
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提问时间:05/24 16:52
#事业单位#
您好,这个恶化,你是不是等于说,现在一点内容都不太理解啊,这个进度啥的
阅读 328
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公司购买水果,没有发票,怎么报销和做账?
家权老师
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提问时间:05/24 16:33
#事业单位#
凭支付记录报销就行
阅读 336
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老师,您好,幼儿园食堂找人清理的下水道池子,没有发票,只能给开收据,可以上账吗?
郭老师
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提问时间:05/24 13:33
#事业单位#
可以做账的就是不允许抵扣所得税
阅读 321
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老师,您好,事业单位库房购买的老鼠药和樟脑丸应该在什么科目下核算?
宋生老师
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提问时间:05/23 15:48
#事业单位#
你好,这个计入管理费用-办公费就行。
阅读 332
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北京市事业单位现在是否可以发放防暑降温补贴,标准是多少?依据哪个文?
郭老师
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提问时间:05/23 10:37
#事业单位#
发放标准: 室外露天作业人员:每人每月不低于180元。 在33℃(含33℃)以上室内工作场所作业的人员:每人每月不低于120元 发放时间: 高温津贴的发放时间为每年的6月至8月
阅读 458
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年末其他权益工具投资是不是以公允价值入账确定账面价值
宋生老师
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提问时间:05/23 08:53
#事业单位#
你好,是的,是按公允价值。
阅读 344
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事业单位固定资产是放在累计盈余里面还是专用基金里面比较好
朴老师
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提问时间:05/22 16:15
#事业单位#
在事业单位会计核算中,固定资产一般不直接放在累计盈余或专用基金里 。 固定资产初始确认 取得固定资产时,按照成本: 借:固定资产 贷:财政拨款收入 / 零余额账户用款额度 / 银行存款等 预算会计做分录: 借:事业支出等 贷:财政拨款预算收入 / 资金结存 固定资产与累计盈余关系 累计盈余核算单位历年实现的盈余扣除盈余分配后滚存的金额,以及因无偿调入调出资产产生的净资产变动额 。比如用专用基金购置固定资产时,会涉及累计盈余: 借:专用基金 贷:累计盈余 同时: 借:固定资产 贷:银行存款 ,这体现了净资产内部结构调整。 固定资产与专用基金关系 专用基金可用于购置固定资产。从专用基金列支购置固定资产时: 借:专用基金 贷:银行存款 同时: 借:固定资产 贷:固定基金 (预算会计无需做分录 ) ,反映专用基金的使用和固定资产的增加。
阅读 429
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老师好,我们是敬老院,五保老人靠民政拨款,之前拨给老人的供养金、护理费是直接拨款到银行 借:银行存款 贷:政府补助-非限定拨款-人员经费 现在有的老人回家了,需要从拨款里把他个人的钱转给他家属。 我取的现金给的 请问这转给老人家属的钱的分录在财务软件里怎么做
岁月静好老师
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提问时间:05/22 15:33
#事业单位#
您好,取钱时分录你一定没问题:借:库存现金,贷:银行存款 那支付给家属时,分录可写成: 借:政府补助 - 非限定拨款 - 人员经费(红字) (这个分录就和你之前的分录对应上了) 贷:库存现金
阅读 393
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请问:桂教办[2022]772号第八章第二十八条规定是什么
朴老师
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提问时间:05/22 14:23
#事业单位#
同学你好 桂林教育局里也没有呢
阅读 315
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贷固定资产借累计盈余可以吗
小菲老师
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提问时间:05/22 12:18
#事业单位#
同学,你好 事业单位吗?
阅读 325
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请问义务教育学校开具学生伙食费是用税务发票还是资金往来票据
文文老师
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提问时间:05/22 10:29
#事业单位#
你好,应开具财政票据 如“行政事业往来结算票据”
阅读 392
收藏 2
您好老师,在进行财务科目和预算科目进行对账时发现,1002银行存款与8001货币资金的资金对不上,之后进行了调整,用的公式是100201 (银行存款) +应收账款+其他应收款-应付账款-其他应付款=8001(货币资金),核对完之后还是对不上。出现当货币资金大于调整后的银行存款时,为当月发生了1218其他应收款或者2307其他应付款贷方科目产生的差异;当货币资金小于调整后的银行存款时,为当月发生了1218其他应收款与2307其他应付款借方科目产生的差异。产生这样的差异我们需要如何处理账务呢,或者怎么做会计分录,感谢老师辛苦回答。
朴老师
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提问时间:05/22 08:54
#事业单位#
货币资金>调整后银行存款 其他应收款贷方差异:收回款项,若未入账,补记借货币资金,贷其他应收款 。 其他应付款贷方差异:收到款项,若未正确计入,补记借货币资金,贷其他应付款 。 货币资金<调整后银行存款 其他应收款借方差异:借出款项记账错,用红字借货币资金、贷银行存款冲减多计 。 其他应付款借方差异:偿还款项记账错,用红字借货币资金、贷银行存款冲减多计 。 调整前核凭证,调整后再对账,跨期考虑追溯调整。
阅读 507
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事业单位核算,结存资金下的货币资金大于银行存款要怎么处理,您好老师做什么会计分录进行调整呢?
朴老师
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提问时间:05/21 17:30
#事业单位#
同学你稍等我看下
阅读 462
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老师,我们单位聘请专家坐诊,付的专家劳务费,劳务合同可以约定劳务个税由院里承担吗?合规吗?
宋生老师
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提问时间:05/21 16:30
#事业单位#
你好,你可以增加他的劳务费,使得他扣掉个人部分后还能够拿到那么多钱。
阅读 348
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老师好,事业单位派员工去省局学习,省局提供吃住,只报来回两日交通补助80,来去两天的两顿晚餐费80元,没毛病吧
家权老师
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提问时间:05/21 14:28
#事业单位#
那个没问题的哈,合理的
阅读 322
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公司还没开开通网银,是不是对公转账的话,只能去银行转
朴老师
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提问时间:05/21 12:59
#事业单位#
同学你好 对的 只能去柜台
阅读 353
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老师:外出其他市培训。城市间交通费,市内交通费如何区分。比如a市-a高铁-b高铁-b市。那么a高铁-b高铁是城市间交通费。那么a市-a高铁,b高铁-b市是什么费用?是走城市间交通费报销还是走市内交通费80元每天包干?
郭老师
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提问时间:05/21 08:21
#事业单位#
你只要出差期间A到B B到C还有A市内或者B室内的交通都是差旅费 你从公司到火车站这就开始出差了,然后你回公司之前火车站到你公司的这一部分也是差旅费
阅读 339
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公司注册地:广东省深圳市,企业类型:有限责任公司,小规模纳税人,执行小企业会计准则。 自然人电子税务局(扣缴端),申报2024年12月个人所得税工资薪金所得填写有误,已缴费,缴费多了。2025年3月已有去税务局更正申报好,但是截止2025年5月份了多缴的费用还没退回。2024年12月账务未做调整,未修改2024年12月财务报表。2025年等多缴纳的个税退回时,再在2025年的财务报表及账务更新。即2024年汇算清缴时,需要把多缴的费用填报上去吗?需要的话,怎么申报
董孝彬老师
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提问时间:05/20 21:40
#事业单位#
您好,不需要。多缴的个税是由于申报错误导致的,属于税务申报调整问题,不属于汇算清缴的范围。汇算清缴主要针对员工全年的实际收入和扣除项目进行汇总计算。 2.不用在2024年汇算清缴时填报多缴的个税费用,应通过更正申报和退税流程解决。 3.2024年12月账务不做调整。2025年退税到账后,将退税金额计入“营业外收入”或“其他收益”,并调整“银行存款”科目。
阅读 345
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购买方已抵扣发票,但有退货,要求我们红冲。红字信息表应该是购买方填写,但是购买方让我们填,有什么影响吗?
家权老师
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提问时间:05/19 16:03
#事业单位#
那个只能是购货方填的,理由是退货
阅读 334
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