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个体户,2019年到2022年第1️⃣季度都是双定的。2022年第2季度变查账征收了。先前19年承接了一个项目,成本都发生了。2022年开票300多万,申报了工资100多万。暂估了200多万,这都是在核定征收期间真实的人工及辅材费用。现在我要注销这个个体户,怎么办?
小正老师
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提问时间:01/20 23:16
#建筑#
你好,现在注销个体户走线上,在国家电子税务局操作,如果税务局还没查出来这一部分的暂估,可以直接走线上注销,走流程。
阅读 275
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你好请问老师,我们是做舞台搭建的,一般项目也就2到3天,有些合同是涉及外地的合同,我们开发票的需要异地备案么?备案的话又提示要交个税,但员工都是我公司自己的员工,不备案的话也确实是异地项目,,到底需不需要备案?
小锁老师
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提问时间:01/20 22:07
#建筑#
您好,这个的话是可以不备案的,这个可以不
阅读 199
收藏 1
建筑行业异地项目一般计税,预交税款2个点,我们下边的劳务给同一个项目开了专票,可以做分包递减吗?分包递减了后这个专票还可以做抵扣吗?
郭老师
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提问时间:01/20 16:40
#建筑#
可以的,可以这么做的。
阅读 210
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建筑公司专业分包,可以收建筑服务-工程劳务的发票吗?可以进项抵扣吗?
琦祯异宝
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提问时间:01/20 16:39
#建筑#
您好,可以收的,这是可以进项税抵扣的
阅读 196
收藏 0
老师 项目产值500万,除去已开票,2024年未开票做了200万,2025年本月开票100万,我应该红冲200万还是红冲100万呢?下个月如果再开100万发票,我要如何操作
朴老师
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提问时间:01/20 15:48
#建筑#
同学你好 你应该红冲 100 万。 原因及操作方法 原因:2025 年本月开票 100 万,这 100 万是之前未开票的部分,所以只需要红冲已开票的这 100 万对应的之前暂估的未开票收入。 操作方法: 在本月开票 100 万时,做如下账务处理: 借:应收账款等(负数 100 万) 贷:主营业务收入(负数 100 万) 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)(负数,税额根据 100 万计算) 然后再按照正常开票的业务做: 借:应收账款等 100 万 贷:主营业务收入 100 万 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)(税额根据 100 万计算) 下个月如果再开 100 万发票,同样的操作方法,红冲 100 万对应的之前暂估的未开票收入,然后再按照正常开票业务做账务处理。这样可以保证账务处理的准确性,使得收入和税金的核算与实际开票情况相符。
阅读 213
收藏 1
请教老师,在2022年度采购的一笔15万的材料,一直没有开发票过来,现在再找他们开发票,他们存在经济纠芬,现在开不了发票,这种情况如何处理?(税务有问题,帐户也有问题,现在开不了发票,如何处理?)
郭老师
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提问时间:01/20 15:31
#建筑#
借原材料贷,银行存款,或者预付账款或者应付帐款 没有发票,正常做账,但是抵扣不了所得税。
阅读 237
收藏 1
公司把场地租赁给混泥土公司收到的租金如何做账?
家权老师
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提问时间:01/20 15:21
#建筑#
借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费-增值税-销项税
阅读 171
收藏 0
我们建筑公司,跟劳务公司签劳务分包合同,劳务公司需要提供劳务资质吗?
家权老师
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提问时间:01/20 14:46
#建筑#
是的,需要提供劳务资质才合法
阅读 400
收藏 2
签的柴油款的合同,合同金额:196800元,发票金额:20多万,这个算正常吗?
文文老师
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提问时间:01/20 14:35
#建筑#
合同金额:196800元,发票金额:20多万,这个算正常的
阅读 194
收藏 1
扣缴社保基数调整差额补收费用(2024年6月~12月)这个,现在怎么下账(全部企业承担)
朴老师
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提问时间:01/20 14:32
#建筑#
同学你好 借管理费用社保费 贷应付职工薪酬社保费 借应付职工薪酬社保费 贷银行存款
阅读 212
收藏 1
老师,年底工程无票收取要不要暂估销项税额?
文文老师
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提问时间:01/20 14:29
#建筑#
确认未开票收入要确认销项
阅读 155
收藏 1
扣缴社保基数调整差额补收费用(2024年6月~12月)这个,现在怎么下账
朴老师
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提问时间:01/20 14:28
#建筑#
同学你好 全部企业自己承担的吗
阅读 188
收藏 1
调增人工费成本,2023.12.31开票与实际工程量不符,发票开多了,需要调增成本的会计分录
朴老师
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提问时间:01/20 13:18
#建筑#
同学你好 你汇算清缴直接调增就可以 发票如果红冲了那你就做分录也红冲
阅读 125
收藏 0
请问老师,项目是总承包,材料甲供材,材料已经运到现场了,项目结束后,剩了材料,卖掉了,卖掉材料的款记在哪里呀
朴老师
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提问时间:01/20 12:52
#建筑#
项目总承包中甲供材剩余材料卖掉后的款项,一般有以下处理方式: 甲供材所有权归甲方:若甲方收回并自行处理,乙方不记录款项;若甲方委托乙方处理,乙方收到款项时借记 “银行存款” 等,贷记 “其他应付款 - 甲方”,转交时做相反分录。 甲供材所有权归乙方:通常可冲减项目成本,借记 “银行存款”,贷记 “工程施工 - 合同成本(甲供材成本)”;若变卖业务有一定经常性和重要性,可确认为其他业务收入,收到款项时借记 “银行存款”,贷记 “其他业务收入”“应交税费 - 应交增值税(销项税额)”,同时结转成本,借记 “其他业务成本”,贷记 “原材料” 等。
阅读 138
收藏 0
老师您好,调增成本会计分录
家权老师
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提问时间:01/20 11:53
#建筑#
什么情况需要调增成本呢?
阅读 140
收藏 1
老师,请问业主要变更项目名称,24年已经开了发票给业主了,现在变更名称了,前面开的和我收到的发票是不是要全部冲红重新开呀?
郭老师
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提问时间:01/20 11:49
#建筑#
你好,变更项目名称这个具体的是什么项目?你们是给别人施工吗?
阅读 191
收藏 0
老师,你好请问一下现在个人代开机械租赁费发票,干租和湿租分别怎么开呢?
郭老师
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提问时间:01/20 11:45
#建筑#
你好,干租,经营租赁、机械租赁, 湿租建筑服务机械租赁。
阅读 200
收藏 1
老师您好,公司老板需要60万现金走关系,这个现金怎么出比较好,希望老师给个建议,谢谢
邹老师
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提问时间:01/20 11:39
#建筑#
你好,是需要从单位取现金,还是老板个人垫付这个款项呢?
阅读 132
收藏 1
老师,对之前的合同签订补充协议,只有补充协议书可以吗?有增加的施工范围,但是没有具体的工程量清单,可以吗?
文文老师
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提问时间:01/20 11:10
#建筑#
只有补充协议书可以的,只要双方认可
阅读 169
收藏 1
老师季报所得税本期金额和上期金额分别是指什么数据呀
文文老师
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提问时间:01/20 10:16
#建筑#
季报所得税本期金额是本季度,上期是去年同期
阅读 156
收藏 1
老师咨询你个问题,甲方欠我们的施工费,让我们提供农民工银行信息直接打在农民工账户里了,但是我们没有欠农民工工资,那么农民工可不可以直接把钱转回公户。
家权老师
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提问时间:01/20 10:05
#建筑#
那个是可以的,没问题的哈
阅读 119
收藏 0
老师,公司账上没有钱,一个项目的负责人可以直接转款到公司,支付货款或者公司的费用支出吗?
家权老师
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提问时间:01/20 09:51
#建筑#
可以的,没问题的哈
阅读 173
收藏 1
老师,凭证日期和业务发生时间不一致要不要紧啊。因为我们的单子要审核一段时间才到我手上
东老师
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提问时间:01/20 09:47
#建筑#
你好,日期不一致也没有什么影响是
阅读 156
收藏 1
开9个点金额2为288312.56元(含税金额)需要交哪些税?交多少税
宋生老师
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提问时间:01/20 08:53
#建筑#
你好,如果是一般纳税人,需要知道他有多少进项,才好判断。
阅读 193
收藏 1
老师!我们是分公司!税务系统提示高风险!不能开票什么意思!分公司不对外开票级别!M
郭老师
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提问时间:01/20 07:59
#建筑#
你好你系统预警了 找你税务局解除
阅读 171
收藏 1
老师,材料供应商的返利计入什么科目?
刘艳红老师
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提问时间:01/19 21:12
#建筑#
您好,这个计入销售费用里面
阅读 123
收藏 1
老师,装修公司销售人员提成计入哪个科目
琦祯异宝
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提问时间:01/19 16:58
#建筑#
您好,这是变动的销售费用,还是记在销售费用里,销售费用-工资
阅读 204
收藏 1
老师好,一般纳税人工程建设公司,简易计税开票选税率9%,能抵扣进项税额吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/19 15:48
#建筑#
您好,不能的,这个不能抵扣的
阅读 192
收藏 1
俺公司分包的中交第二工程局的项目现在付工程款,要求俺公司开通供应链,供应链是干啥的?这个供应链是啥意思?
郭老师
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提问时间:01/19 12:49
#建筑#
你好,商业承兑和银行承兑汇票这个听说过吗?就是和这个类似的 到期收款 提前收款有贴现息
阅读 185
收藏 0
老师,请问农民工年龄的限制是多少岁?如果超龄了有什么风险?
琦祯异宝
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提问时间:01/19 09:37
#建筑#
您好,您好,有年龄限制:男性农民工:一般年龄限制在18至60周岁。女性农民工:一般年龄限制在18至50周岁。 2.超龄风险:超龄农民工由于身体机能下降,可能难以适应高强度、高风险的工作容易发生安全事故。另外超龄农民工的就业问题可能引发社会关注,包括他们的养老保障、生计问题等。把公司推上舆论风口
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