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老师，我们是商贸公司，从农户手里收的水果，开的免税普票98700元，我们一般纳税人，这个抵扣多少进项税，分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 22:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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**项目经理的费用没有发票如何入帐?
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 22:34

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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无票支付的项目协调费,没有发票,这种情况如何入帐?
小锁老师 | 提问时间：06/15 22:33

#建筑#

您好，这个的话，是一直没有发票吗

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本财年发现上一财年多计提税金，本财年应该如何冲销
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 22:28

#实务#

您好，计提那个分录红冲，有损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。

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假定该建设项目投产后，2023年度公司可实现息税前利润4 000万元。公司适用的所得税税率为25%。各种筹资方式均不考虑筹资费用。要求：（3）①计算每股收益无差别点的息税前利润：每股收益无差别点的息税前利润＝[（8 000＋400）×320－8 000×160]/（8 400－8 000）＝3 520（万元）这个不要考虑所得税吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 22:27

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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补缴以前年度企业所得税, 要用利润分配这个科目,缴了税,同时还增加了利润分配这个科目,这种情况有办法解决吗?
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 22:25

#建筑#

您好，就是写分录嘛 1、纳税调增后不需要作账务处理和报表变动； 2、纳税调增只影响企业汇算清缴中的应纳税额，不影响企业账务处理企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目. 如果是以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

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生产企业出口退税，最后如果有免抵税额，需要缴纳附加税，那么，这个免抵税额还需要结转到下个月吗？
小锁老师 | 提问时间：06/15 22:24

#税务#

您好，是可以结转到下个月

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公司购入车辆公司收到机动车发票，车辆用于销售人员跑业务，和接待客户，能够抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 22:24

#实务#

您好，可以的，这种能抵扣的

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未分配利润金额过大,如何处理?
小锁老师 | 提问时间：06/15 22:23

#建筑#

您好，业务是真实的吗，这个

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公司购入车辆那些情况公司收到机动车发票不能抵扣呀
小锁老师 | 提问时间：06/15 22:16

#实务#

您好，这个的话，用员工，高官这些不能抵扣，福利费

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25年在信用平台里修改了22年的工商年报的税金缴纳金额，当时少统计了最后一个月税金，企业会因为修改了这个数据被列入异常名录吗？
小锁老师 | 提问时间：06/15 22:16

#实务#

您好，这个是不会的，没事的

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老师，如果员工收入是0,公司帮个人承担个人部分社保，那个税申报系统要不要体现该员工啊？
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 22:12

#实务#

您好，要申报的哦，就是个人社保部分，其实这是**社保，有风险的，对外做成真的，发当地最低工资，多的又退给老板私人，老板也开心，社保也不找我们麻烦

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老师，这个题答案部分固定成本的计算和2023年销售收入为啥是销售量的那个比？还有答案部分的最后一句话。2023年预计息税前利润。这个用的是哪个公式？
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 22:10

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，这个月申报包含16号吗
小锁老师 | 提问时间：06/15 22:09

#税务#

您好，这个是包含当天的，这个

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老师您好，25年修改了22年工商年报数据，直接在公示平台修改的税金少填了，企业会被列入异常名录吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 22:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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25年修改了22年工商年报中的数字会跳出异常吗
小锁老师 | 提问时间：06/15 22:01

#实务#

您好，这个是会出来的，这个

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25年修改了22年工商年报的缴税数字，当时少填了一个月的数字，会触发再次审核吗？
小锁老师 | 提问时间：06/15 21:57

#实务#

好，这个是属于审核的，这个

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老师您好，工商年报一般填报完，如果当年没有跳出异常，后面年度不会再跳以往年度异常了吧？如19-23年有些数据有偏差了，当时是理解错误，25年只会对24年的数据做比对审核对吗？以往的不太想修正，怕引起不必要麻烦
小锁老师 | 提问时间：06/15 21:56

#实务#

您好，这个的话，是这一天对比就行的，这个

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老师，公司有单独的工会账套，有工会账户，但不能取现，公司开门红红包由工会账户转款到公司账户，公司再以现金形式发放红包给员工，请问工会账套及公司的账务处理分别怎么做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 21:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师你好！在平台上代开的发票，是以个税代开发票，是需要交什么税费，是开的材料费？我方是收票方需要看完税证明吗？
小锁老师 | 提问时间：06/15 21:47

#实务#

您好，这个是开的材料费，是完税证明

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在商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出的雇员（营销人员）以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励，该营销人员（）。 A.不缴纳个人所得税 B.按工资、薪金所得缴纳个人所得税 C.按劳务报酬所得缴纳个人所得税 D.按偶然所得缴纳个人所得税这个题目不是应该选择以按劳务报酬所得缴纳个人所得税吗？为什么答案是选择B按工资薪金所得缴纳个人所得税。为什么
钟存老师 | 提问时间：06/15 21:42

#CPA#

因为奖励针对的事雇员单位给雇员的奖励，属于工资的一部分劳务报酬人员与单位没有雇佣关系

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存十万一年利息多少钱
王一老师 | 提问时间：01/05 20:12

#会计实务#

要计算存十万一年的利息，需要知道存款的利率。利率是根据存款的类型和银行的政策而定的。一般来说，存款的利率可以分为活期存款利率和定期存款利率。活期存款利率通常较低，一般在0.1%到0.5%之间。假设活期存款利率为0.3%，那么存十万一年的利息为：利息 = 存款金额 × 利率 = 100,000 × 0.003 = 300 元如果是定期存款，利率则会更高一些。定期存款的利率根据存款期限的长短而有所不同。假设定期存款利率为1%，那么存十万一年的利息为：利息 = 存款金额 × 利率 = 100,000 × 0.01 = 1,000 元需要注意的是，这只是一个简单的计算示例，实际利息的计算可能会受到其他因素的影响，比如银行的优惠活动、存款期限等。因此，在实际情况中，最好咨询银行或其他金融机构以获取准确的利率信息。

阅读 1304

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补记以前年度费用怎么做分录
秦老师 | 提问时间：01/05 20:10

#会计实务#

补记以前年度费用的分录通常需要根据具体情况来确定。以下是一般情况下的分录示例： 1. 如果是发现以前年度未计提的费用，需要在当前年度进行补记：借：费用（或相关费用科目）贷：应付账款（或相关应付科目） 2. 如果是发现以前年度计提的费用过多，需要进行冲减：借：应付账款（或相关应付科目）贷：费用（或相关费用科目） 3. 如果是发现以前年度计提的费用过少，需要进行补记：借：费用（或相关费用科目）贷：应付账款（或相关应付科目）请注意，以上仅为一般情况下的分录示例，具体的分录需要根据实际情况和会计准则来确定。建议在遇到这种情况时，向专业会计师咨询以确保正确处理。

阅读 1825

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存一万元定期三个月多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 20:09

#会计实务#

存一万元定期三个月的利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限（以年为单位）首先，需要确定存款的年利率。假设年利率为3%，则月利率为3% / 12 = 0.25%。然后，将存款期限转换为年份。三个月等于三分之一年，即1/3。最后，代入公式进行计算：利息 = 10000 × 0.25% × 1/3 = 10000 × 0.0025 × 1/3 = 8.33元所以，存一万元定期三个月的利息为8.33元。

阅读 9054

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投资收益包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：01/05 20:05

#会计实务#

投资收益是指企业通过投资活动获得的经济利益。它包括以下几个方面的内容： 1. 股息收入：指企业持有其他企业的股权投资所获得的分红收入。 2. 利息收入：指企业持有债权投资所获得的利息收入。 3. 出售金融资产的收益：指企业出售金融资产（如股票、债券、基金等）所获得的差价收益。 4. 长期股权投资的权益法核算收益：指企业按照权益法核算的长期股权投资所获得的分红收入。 5. 其他投资收益：指除上述内容之外的其他投资活动所获得的经济利益，如租金收入、土地使用权出售收益等。需要注意的是，投资收益通常是指企业的核心业务之外的收入，与经营收入（如销售商品、提供劳务等）是分开计算和报告的。在会计报表中，投资收益通常会单独列示，并与其他收入（如营业收入、其他业务收入）分开展示。

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如何进行swot分析?
秦老师 | 提问时间：01/05 20:04

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的内部优势和劣势，以及外部机会和威胁。以下是进行SWOT分析的步骤： 1. 确定目标：首先，明确你要分析的目标，可以是一个组织、一个项目或一个个人。 2. 收集信息：收集与目标相关的信息，包括内部和外部因素。内部因素包括组织的资源、能力和限制，外部因素包括市场趋势、竞争对手和法律法规等。 3. 列出优势：评估目标的内部优势，例如强项、核心竞争力和资源优势。这些优势可以是技术、品牌声誉、专业知识等。 4. 列出劣势：评估目标的内部劣势，例如弱项、限制和资源不足。这些劣势可能是技术落后、财务困难、人力不足等。 5. 发现机会：评估目标的外部机会，例如市场增长、新技术和政策变化。这些机会可以是新的市场需求、合作伙伴关系和市场扩展。 6. 发现威胁：评估目标的外部威胁，例如竞争对手、法规变化和经济不稳定。这些威胁可能是竞争加剧、市场饱和和供应链问题。 7. 分析结果：将优势、劣势、机会和威胁整理成一个SWOT矩阵。通过对矩阵的分析，可以发现内部和外部因素之间的关系，确定应对策略和行动计划。 8. 制定策略：根据SWOT分析的结果，制定相应的战略。利用优势来抓住机会，克服劣势和威胁，提高组织或个人的竞争力。需要注意的是，SWOT分析只是一个评估工具，不是决策工具。在制定策略时，还需要综合考虑其他因素，如市场需求、资源可行性和风险管理等。

阅读 1433

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5万存三年定期利息多少
秦老师 | 提问时间：01/05 20:00

#会计实务#

根据题目的描述，我们可以得知存款金额为5万，存期为三年。要计算定期存款的利息，我们需要知道存款的利率。通常情况下，定期存款的利率由银行确定，可以根据银行的公告或咨询银行工作人员来获取。假设利率为3%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 利率将题目中的数据代入公式，即可计算出利息：利息 = 5万 × 3 × 0.03 = 4,500 元所以，5万存三年定期存款的利息为4,500元。请注意，这个计算结果是基于假设的利率3%。如果实际利率不同，计算结果也会有所不同。

阅读 1246

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银行1万元定期一年利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 19:53

#会计实务#

银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）根据题目给出的信息，本金为1万元，存款期限为1年，我们需要知道年利率才能计算出利息。年利率是根据银行的利率政策确定的，不同银行、不同存款方式可能有不同的年利率。一般来说，银行的年利率是以百分比形式表示的。如果题目没有给出具体的年利率，你可以参考当前市场的平均利率或者咨询当地银行的利率政策来获取准确的年利率。假设年利率为4%，那么利息 = 1万元 × 4% × 1年 = 400元。所以，如果年利率为4%，银行1万元定期一年的利息为400元。

阅读 1473

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公司的车属于固定资产吗
秦老师 | 提问时间：01/05 19:52

#会计实务#

是的，公司的车辆属于固定资产。根据会计准则，固定资产是指公司长期持有、用于生产经营活动或租赁给他人使用的有形资产。车辆通常是公司用于运输货物或员工的重要工具，因此被归类为固定资产。公司需要将车辆的成本资本化，并按照一定的折旧方法计提折旧费用。

阅读 1534

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10万元定期3年利息多少
秦老师 | 提问时间：01/05 19:43

#会计实务#

根据题目描述，我们可以使用以下公式来计算定期存款的利息：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限其中，本金为10万元，存款期限为3年。根据中国的存款利率，我们可以假设年利率为3%（实际利率可能会有所不同）。将这些值代入公式，我们可以得到：利息 = 10万元 × 3% × 3年 = 0.03 × 10万元 × 3 = 0.9万元因此，10万元定期3年的利息为0.9万元。

阅读 1673

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