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老师 汇算清缴时 研发费用加计扣除优惠明细表中 (七)经限额调整后的其他相关费用 ,限额比例是多少,根据什么调整
文文老师
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提问时间:05/15 16:52
#税务#
(七)经限额调整后的其他相关费用”的限额比例为10%
阅读 78
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这个成本一般选哪个合适
妮老师
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提问时间:05/15 16:52
#税务#
你好,小企业一般选择简单点的,上面的选择成本方法合适
阅读 14
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老师,生猪保险赔付收入要交企业所得税吗
文文老师
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提问时间:05/15 16:44
#税务#
生猪保险赔付收入要交企业所得税。
阅读 20
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在民间非营利组织会计制度中,没有所得税费用,所以将所得税费用计入其他费用中,在填写企业所得税年报时,其他费用被自动带入主表营业外支出,该怎么调整
宋生老师
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提问时间:05/15 16:43
#税务#
你好,你把营业外支出这个金额减少,所得税费用增加
阅读 70
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2025年销售一批货物开专用发票,数量单位写一批可以不符销售清单吗?
文文老师
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提问时间:05/15 16:39
#税务#
开专票,要按明细开,不能开一批
阅读 81
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老师,一个人在两家单位报个税,那累计减除费用每月5000的是不是只能在一家里扣,如果两家公司在不知情的情况下,两家都用啦每月5000的累计减除费用有风险吗?
宋生老师
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提问时间:05/15 16:39
#税务#
你好是的,只在一家扣 现在系统会提示的。
阅读 26
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辞退补偿金在企业所得税汇算清缴时怎么填
刘艳红老师
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提问时间:05/15 16:36
#税务#
您好,在《职工薪酬支出纳税调整明细表》(A105050表)中找到“其他”栏次
阅读 15
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老师您好 我现在在申报企业所得税年报 红框的数据我不知道怎么去计算
暖暖老师
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提问时间:05/15 16:35
#税务#
你好系统计算的,你不需要管
阅读 18
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请问招待费的报销是按实际发生的60%和营业收入的千分之五的低值,营业收入是含税的吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/15 16:34
#税务#
您好,这个是不含税的
阅读 24
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老师,调整了以前年度损益,在汇算清缴时,需要重新编去年年末的财务报表吗
刘艳红老师
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提问时间:05/15 16:33
#税务#
您好,不用,这个影响的是利润分配-未分配
阅读 71
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老师好,我们公司有两个股东,A公司和B公司,现在这两个股东公司把股权转给C公司,A公司和B公司收到的钱是不是要交企业所得税?股权转让收入能否减去这两家公司近5年亏损后的那部分交所得税?
宋生老师
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提问时间:05/15 16:29
#税务#
你好,这个投资超过一年的话可以不用交。
阅读 27
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/15 16:26
#税务#
同学你好。我给你解答
阅读 69
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/15 16:25
#税务#
同学你好。我给你解答
阅读 32
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老师 上个问题没问完 现在在做汇算清缴 然后个人垫付的一笔挂在其他应付款的 没收到票 需要调增 我是看其他应付款借贷方余额来填账载和税收吗 因为感觉按借贷方余额来填不对呢 比如1笔一万的没收到票 我账载填1万 税收填0 还是说账载按其他应付款的贷方来填 然后税收金额把那1万减出来就行 这两种哪一种对呢
小愛老师
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提问时间:05/15 16:25
#税务#
您好,不是按其他应付款的金额,按借方成本费用类科目记的金额来填写账载,税收是0
阅读 29
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老师,您好,24年部分茶叶及公司聚餐费用应计入办公费及福利费,但全部计入了业务招待费,汇算前调整了,导致今年利润表上的业务招待费负数,这样调整合适不?
宋生老师
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提问时间:05/15 16:25
#税务#
你好,这样确实不太合适。
阅读 12
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刚注册的公司税务登记,这个投资总额明细填的对不,下面投资方名称里的投资金额是以万元为单位还是以元为单位
东老师
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提问时间:05/15 16:24
#税务#
您好, 正确的 没有特殊标准单位就是元
阅读 52
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合同到期后,保证金退吗?
文文老师
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提问时间:05/15 16:22
#税务#
合同到期后,保证金会退
阅读 20
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你好老师,比如全年工资发了10万,个税工资全年申报了只有6万,个税没有按工资人数填写申报只申报了几个代表,人数太多也交不到税就没报,那我年报所得税职工薪酬帐载金额,实际发生额,税收额填多少
宋生老师
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提问时间:05/15 16:22
#税务#
你好,是这样子的,你这个本身申报就错了,你应该去跟进申报,然后再按照10万来填。
阅读 38
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您好,我们是做产业园的,然后给客户出租办公用房,开具经营租赁的发票。但是房屋也是我们租赁过来转租出去的,房产税不应该是我们交吧
宋生老师
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提问时间:05/15 16:21
#税务#
你好,是的,二房东不需要交。
阅读 9
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传媒公司这种类型公司,亏损率是多少呢?
文文老师
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提问时间:05/15 16:20
#税务#
你好,亏损? 是指亏损率 ?
阅读 15
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出口贸易公司,所得税年报要填期间费用表。 货运代理费用是在销售费用下面,我们日常科目做货代费。那实际应该填到哪一项里? 包含了码头费用、文件费用、服务费
宋生老师
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提问时间:05/15 16:17
#税务#
你好,对的。是计入期间费用, 你这些可以计入咨询服务费。
阅读 27
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在民间非营利组织会计制度中,没有销售费用,广宣费计入什么科目
高辉老师
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提问时间:05/15 16:13
#税务#
你好,计入到其他费用里
阅读 205
收藏 1
想问一下我们单位是民间非盈利组织会计制度,没有财务费用科目,银行手续费计入其他费用,但是在填写企业所得税年报时,其他费用被自动带入主表营业外支出,需要调整吗
郭老师
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提问时间:05/15 16:12
#税务#
需要调整,他没有财务费用,他有筹资费用,用这个科目 年报的数据放到财务费用
阅读 70
收藏 0
2024年企业研发人员的工资以及单位承担的他们的社保、公积金都计入了研发支出,月底结转为管理费用-技术开发费。那2025年在做企业所得税汇算清缴时,职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050)的工资薪金支出需含这部分研发人员的工资支出吗?各类基本社会保障性缴款需含公司承担的这部分研发人员的社保、公积金吗?
小敏敏老师
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提问时间:05/15 16:11
#税务#
你好,工资和保险都包含在内。
阅读 85
收藏 0
请问深圳社保申报的时候,填那个新缴费工资,应该填4492还是2520
宋生老师
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提问时间:05/15 16:10
#税务#
你好这个天最低的就是4492这个。
阅读 17
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老师,报企业所得税年度审报,一般企业收入明细表填不了,是什么问题
宋生老师
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提问时间:05/15 16:10
#税务#
你好,它上面有没有数字
阅读 15
收藏 0
老师,现在初级考试的试题会提供相关税率吗?
宋生老师
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提问时间:05/15 16:08
#税务#
你好是的,一般都会提供。
阅读 14
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老师,公司用水泥制作路边的水沟盖板,现在要开票,大类我看是非金属矿物质品,小类是写混凝土水沟盖板还是其他水泥混凝土制品?选哪个比较合适因为是第一次开票
暖暖老师
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提问时间:05/15 16:04
#税务#
你好,写其他水泥混凝土制品好一些
阅读 12
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B公司从A厂家购买设备,开票金额为含税价,支付货款20万。卖给C公司21万。开票金额为含税价21万,收到货款21万。其中约定B和C的合同开票税费2328.71元由A厂家承担,全盘账务该怎么做账呢
朴老师
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提问时间:05/15 16:03
#税务#
1. B 公司从 A 厂家购买设备购入设备时: 已知支付含税货款 20 万,假设增值税税率为 13% ,先计算不含税金额和税额。 不含税金额 = 200000÷(1 + 13%)≈176991.15元 税额 = 200000 - 176991.15 = 23008.85元 借:固定资产(或库存商品等,根据设备用途 ) 176991.15 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 23008.85 贷:银行存款 200000与 A 厂家约定由其承担开票税费时: 这部分税费相当于 B 公司应收 A 厂家的款项,可作其他应收款处理。 借:其他应收款 - A 厂家 2328.71 贷:银行存款 2328.71 (假设先由 B 公司垫付 )2. B 公司将设备卖给 C 公司销售设备时: 含税售价 21 万,不含税金额 = 210000÷(1 + 13%)≈185840.71元 税额 = 210000 - 185840.71 = 24159.29元 借:银行存款 210000 贷:主营业务收入(或其他业务收入等,根据业务性质 ) 185840.71 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 24159.29结转成本(假设设备成本为从 A 厂家购入成本 ): 借:主营业务成本(或其他业务成本等 ) 176991.15 贷:固定资产(或库存商品等 ) 176991.15后续收到 A 厂家支付承担的税费时: 借:银行存款 2328.71 贷:其他应收款 - A 厂家 2328.71
阅读 121
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跨区域业务,属期是24年,但是在1月交的增值,附加,所得税。申报24年第四季度时未自动递减税额,导致本地多交了。更正申报后自动递减24年12月应交税费,导致有可退税费。怎么记帐?
郭老师
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提问时间:05/15 16:02
#税务#
借、应交税费 贷、银行存款 借方有余额,表示多交了税款,退回来的时候再红冲。
阅读 18
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