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咨询下：公司A账上挂着其他应付款—B，如果公司A拟还款给B，但是由A的实控人C代收这笔还款，需要什么合理资料，才可以划款？另外，A公司支付完该笔还款，还需要什么措施？从公司角度来说，A已经完成了它的还款操作。
董孝彬老师 | 提问时间：12/09 20:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，私营药店（个体工商户）登录电子税务局，首页看不到征收方式，打开税费种认定信息，增值税，附加税，企业所得税都是按季度申报，个人所得税（工资薪金所得）按月申报，残疾人就业保证金按年申报，能确定是小规模纳税人吗，核定征收信息无数据，怎么确定征收方式
董孝彬老师 | 提问时间：12/09 20:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师你好，我们公司是我们集团公司的百分百全资子公司，我们集团公司另外的一个子公司，他们今年 5 月将自己持有的 A B 两公司股权无偿划转给我司，债权7亿划转给我们挂应收。我们持有 A 60% 的股权，持有 B 51%的股权。嗯，然后我们现在在论证，计划明年六月进行，就是对 A B 两公司进行出表。嗯，那么现在就想讨论一下，我们如果说是明年六月进行出表的话，我们以两种方式，第一种方式是无偿划转股权，第二种方式是无偿划转股权加债权。那么我们就请问这两种方式，从账目处理上，我们是具体怎么进行入账账目处理？然后呢，出表对我们公司的，就是这两种出表方式，对我们公司的合并这个报表资产负债利润有什么影响？然后呢，对集团总公司的合并报表有哪些资产负债还有利润的影响，请详解，谢谢。
朴老师 | 提问时间：12/09 20:14

#实务#

同学你好稍等一下

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朴老师，申报个税是以应发来申报是吗？而不是以实发来申报？
朴老师 | 提问时间：12/09 20:12

#实务#

同学你好稍等一下

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我单位是生产型企业，11月份，出口业务，CIF价50000美元，运费600美元，保费100美元，会计分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：12/09 20:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，有个问题咨询一下，SWJ叫我们补缴23年的部分税款，当时这个销项是差额征税的，免税的，现在补了6个点税，但是和同事商量，同事觉得税应该是除以1.06在×0.06，但是当时这一部分款项是作为薪酬全部发放的，我觉得就是直接款项×0.06.到底谁对了？
朴老师 | 提问时间：12/09 20:06

#实务#

同学你好稍等一下我看看

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一般纳税人的公司，没有挖机，是外请的挖机，可以开经营租赁发票吗，税率多少
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 20:04

#实务#

您好，有这个经营范围就可以开

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老师农用车是9还是13% 我买了一台农用车9% 现在要卖出去开机动车销售统一发票开9个点对吗我们是贸易企业
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 20:00

#实务#

您好，是的，你出售也是按9%

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外经证预缴税款，这个销售额是含税还是不含税？
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 19:54

#实务#

您好，这个是按不含税的

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老师你好！购买汽车税费减免3万元，汽车总价格60万元，税率13%，怎样做分录老师指导一下
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 19:48

#实务#

您好，你是指车辆购转置税免了3W吧，现在是税加车一起是60W吗

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在购入的商品中，免费提供有关个人作市场推介使用。应如何处理有关税费问题？
董孝彬老师 | 提问时间：12/09 19:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，四险账号能不能空着，没有人？
朴老师 | 提问时间：12/09 19:30

#实务#

四险账号（单位社保账户）不能长期空户（0人）。开户时需至少1人参保；账户变0人属异常，社保经办机构会监管，可能被认定为欠费、空户，面临罚款、滞纳金并影响企业信用。临时无员工：法人/负责人可先参**渡；长期无员工应按规定办理账户暂停或注销，避免违规。建议：尽快咨询当地社保部门，按指引处理，切勿长期空户。

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我是一个委外加工制造的财务，总感觉工作中不够有头绪，或者制度流程不知道怎么制定管理，请问有经验的老师，可以直接电话沟通帮忙梳理吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/09 19:27

#实务#

您好，学堂不勾选其他方式答疑哦，只能在平台，咱可以文本的方式，您说公司的具体情况，以及您的要求，我来写流程制度

阅读 12

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老师，我们是驾驶员培训公司，如果教练帮招生，招得一个人给50元的招生费。公司支付这个招生费给教练怎样出会计分录。需要什么做会计凭证吗？
朴老师 | 提问时间：12/09 19:23

#实务#

一、会计分录（分2种场景） 1. 计提时（确认费用，未付款）借：销售费用—招生提成 50 贷：应付职工薪酬—提成 50（教练为公司员工）或贷：其他应付款—XX教练 50（教练为外部人员） 2. 实际支付时借：应付职工薪酬—提成 50 / 其他应付款—XX教练 50 贷：银行存款/库存现金 50 （若教练为员工，需并入工资薪金代扣个税，分录多一笔：借：应付职工薪酬，贷：应交税费—应交个人所得税）二、必备会计凭证（证据链） 1. 核心依据：《招生提成结算表》（需注明教练姓名、招生人数、提成标准、总金额，教练签字+负责人审批）。 2. 支付凭证：银行转账回单（公对私转账）或教练收款收据（现金支付）。 3. 个税凭证：若为员工，需附工资表（含提成及代扣个税明细）；若为外部人员，需留存个税代扣代缴申报记录（按劳务报酬计税）。

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老师好，请问租赁老板自己名下的房子进行经营，没有开具租赁发票入账，年度汇算清缴时怎么做调整才会合理呢？
郭老师 | 提问时间：12/09 19:22

#实务#

没有发票，纳税调增纳税调整明细表扣除项目，30栏填写账载金额

阅读 32

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我是一个委外加工制造的财务，总感觉工作中不够有头绪，或者制度流程不知道怎么制定管理，请问有经验的老师，可以直接帮忙梳理吗？
朴老师 | 提问时间：12/09 19:19

#实务#

1. 流程：按“申请审批→合同评审→发料→加工→验收→结算付款”闭环，用订单号串联，确保货票款一致。 2. 成本：核心算“发料+加工费+运杂费-边角料”，做好材料出库、加工费结算、成品入库、月末核销四步。 3. 制度：重点建委外管理、成本核算、供应商管理、应付账款4个制度。 4. 内控：超BOM发料需审批，付款前入库单+验收单+发票三单匹配。

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给员工交保险，是不是社保和医保交了就可以了，一共2个要弄对吧
郭老师 | 提问时间：12/09 19:16

#实务#

对的是的是一块申报这个社保里面就包含了医保

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老师，你好。有个员工**公司买保险。如果我做工资发放，那么发放工资是不是也要发到这个员工的账户才得？如果这个员工写说明工资由公司的一个职工带收，这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：12/09 19:13

#实务#

1. 工资建议直接发到员工本人账户，更合规。 2. 代领需员工出具书面授权委托书（签字确认），公司留存备案，但仍有税务与纠纷风险。 3. 社保**本身违规，易被认定为虚构劳动关系，存在补税、罚款风险。

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@董老师，您在线吗？有问题请教~
董孝彬老师 | 提问时间：12/09 19:07

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

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老师，购货方以个人名字转入公户上的货款，没有备注，发票开成他名下公司的，在备注栏注明“***已付款”，这样可以吗？注：*** 是转账人姓名。
董孝彬老师 | 提问时间：12/09 19:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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同一法人名下有一般纳税人、小规模、个体户会被税务查税吗？它们之间可以有业务往来相互开票吗？比如委托对方代购代销货物
朴老师 | 提问时间：12/09 19:03

#实务#

1. 税务风险：不一定必查，但关联主体风险更高，合规经营（独立核算、业务真实）可降低风险。 2. 业务与开票：可以相互开票，允许委托代购代销，核心是交易真实、价格公允、三流一致，严禁虚开。

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5万块钱存一年定期的利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 18:44

#会计实务#

根据一般的定期存款利率，我们可以假设年利率为4%。那么5万块钱存一年的定期存款利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 5,0000 × 0.04 = 2,000 元所以，5万块钱存一年的定期存款利息是2,000元。请注意，这只是一个假设的计算，实际利率可能会有所不同。建议您咨询具体的银行或金融机构以获取准确的利率信息。

阅读 3926

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如何利用复利年化收益计算投资期限或目标金额？
秦老师 | 提问时间：01/05 18:40

#会计实务#

利用复利年化收益计算投资期限或目标金额可以使用以下公式： 1. 计算投资期限：投资期限 = log(目标金额 / 初始金额) / log(1 + 年化收益率) 2. 计算目标金额：目标金额 = 初始金额 * (1 + 年化收益率) ^ 投资期限其中，log表示以10为底的对数函数。举例说明：假设初始金额为10,000元，年化收益率为5%，目标期限为5年。 1. 计算投资期限：投资期限 = log(目标金额 / 初始金额) / log(1 + 年化收益率) = log(目标金额 / 10,000) / log(1 + 0.05) = log(目标金额 / 10,000) / log(1.05) 2. 计算目标金额：目标金额 = 初始金额 * (1 + 年化收益率) ^ 投资期限 = 10,000 * (1 + 0.05) ^ 投资期限根据具体情况，可以使用上述公式进行计算，以确定投资期限或目标金额。请注意，这些公式假设年化收益率是恒定的，并且没有考虑其他因素，如税收或通货膨胀。在实际应用中，还需要综合考虑其他因素来做出更准确的决策。

阅读 1675

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5万元存三年死期利息是多少中国银行
李老师 | 提问时间：01/05 18:36

#会计实务#

根据中国银行的存款利率，我们可以计算出5万元存三年的定期存款利息。中国银行三年定期存款利率为3.15%（以2021年4月为例）。利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限利息 = 5万元 × 3.15% × 3年 = 4725元所以，5万元存三年的定期存款利息为4725元。

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7万元存一年多少利息
周老师 | 提问时间：01/05 18:30

#会计实务#

要计算7万元存一年的利息，需要知道存款利率。假设存款利率为3%。利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限 = 7万元 × 3% × 1年 = 7万元 × 0.03 × 1 = 2.1万元所以，7万元存一年的利息为2.1万元。

阅读 3820

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十万元存银行定期一年的利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 18:28

#会计实务#

根据常见的银行利率，我们可以假设年利率为4%来计算。利息 = 存款金额 × 年利率 = 100,000 × 0.04 = 4,000 元所以，十万元存银行定期一年的利息是4,000元。请注意，实际利率可能会根据银行和市场情况有所不同，所以最好在存款前咨询银行以获取最准确的利率信息。

阅读 1967

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建行存一万元定期一年多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 18:27

#会计实务#

建行存一万元定期一年的利息可以通过以下步骤计算： 1. 首先确定建行的定期存款利率。建行的定期存款利率根据实际情况可能会有所不同，你可以通过查询建行的官方网站或咨询建行的客服来获取最新的利率信息。 2. 假设建行的定期存款利率为3%。 3. 计算利息金额。利息金额等于存款金额乘以利率，再乘以存款期限（以年为单位）。即：1万元 × 3% × 1年 = 300元。所以，建行存一万元定期一年的利息为300元。请注意，这只是一个例子，实际的利率可能会有所不同。建议你查询最新的利率信息来进行准确计算。

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报表中其他应收款包括哪些内容
李老师 | 提问时间：01/05 18:26

#会计实务#

报表中的其他应收款包括以下内容： 1. 各类借款：包括向其他单位或个人借款的应收款项，如短期借款、长期借款等。 2. 预付款项：指企业向供应商预付的货款或服务费用，如预付货款、预付租金等。 3. 各类应收票据：包括企业持有的各种应收票据，如商业承兑汇票、银行承兑汇票等。 4. 各类应收账款：指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务所形成的应收款项，如应收货款、应收租金、应收服务费等。 5. 各类其他应收款：包括其他与企业经营活动相关的应收款项，如应收利息、应收股利、应收赔款等。在编制财务报表时，其他应收款通常以明细账的形式进行记录，以便对各项应收款项进行详细的管理和核对。同时，在报表中应当对其他应收款进行分类，明确各项款项的性质和金额，以便用户能够清晰地了解企业的应收款项情况。

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比例算法怎么算的
李老师 | 提问时间：01/05 18:26

#会计实务#

比例算法是用于计算比例关系的一种方法，常用于会计实务中的计算。以下是比例算法的计算步骤： 1. 确定比例关系的两个值。比如，假设有一个比例关系为A：B，其中A和B分别代表两个不同的值。 2. 确定一个已知的比例关系。这可以是一个已知的比例关系，或者是一个已知的值。 3. 将已知的比例关系与未知的比例关系进行比较。如果已知的比例关系是A：B，而未知的比例关系是X：Y，那么可以设置一个等式：A/B = X/Y。 4. 解这个等式，求出未知比例关系的值。根据已知比例关系和等式，可以通过交叉乘积的方法求解未知比例关系的值。具体计算方法是将等式两边的分数交叉相乘，得到一个新的等式：A * Y = B * X。 5. 根据新的等式，解出未知比例关系的值。通过将已知的值代入新的等式，可以求解出未知比例关系的值。需要注意的是，在使用比例算法进行计算时，要确保已知的比例关系和未知的比例关系是相似的，即两个比例关系都是以相同的单位进行比较的。

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整存整取和定期存款有什么区别
秦老师 | 提问时间：01/05 18:25

#会计实务#

整存整取和定期存款是两种常见的银行存款方式，它们之间存在以下区别： 1. 存款期限：整存整取通常是指存款期限为整数年的存款，如1年、2年等，而定期存款可以根据需要选择不同的存款期限，如1个月、3个月、6个月等。 2. 存款利率：整存整取的存款利率较为固定，一般在存款开始时就确定了，而定期存款的存款利率可能会根据市场情况和存款期限进行调整。 3. 存款金额：整存整取的存款金额一般是固定的，即存款时需要一次性存入一定金额，而定期存款可以根据需要选择不同的存款金额。 4. 存取方式：整存整取的存款期限内一般不能提前支取或部分支取，只能到期后一次性支取本金和利息，而定期存款可以根据需要选择提前支取或部分支取。 5. 风险和流动性：由于整存整取的存款期限较长，提前支取会存在一定的违约风险，并且整存整取的流动性较差；而定期存款的存款期限较短，提前支取相对较方便，具有较好的流动性。总的来说，整存整取适合那些有一定存款金额，不需要在存款期间使用的人；而定期存款适合那些有短期资金需求或需要保持一定流动性的人。

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