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老师，公司用小企业会计准则，收到个税手续返还做到营业外收入，也做了销项税，但营业外收入一般不是没有并入到总收入申报增值税吗？请问这个个税手续返还增值税我如何申报
暖暖老师 | 提问时间：06/16 14:10

#实务#

你好，做其他业务收入申报增值税才可以的

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请问一下，5月的发票，有一笔粉色的退货数量为103个，我开发票的时候可不可以把这103个直接从黑色版里减掉，因为上个月没有做粉色版，
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:10

#实务#

你好，这样不准确了。除非你发票没有体现是什么色的。

阅读 6

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老师说这个题应该确认收入结转成本，但我算的为什么不对啊，有老师帮忙看一下吗？
朴老师 | 提问时间：06/16 14:09

#税务#

收入：确认时点（控制权是否转移）、金额（含税 / 不含税）是否错。成本：是否与收入匹配（卖 A 转 A 成本）、金额（账面成本是否准）。特殊业务（如债务重组）：抵债资产公允价值、债务账面差计算是否漏税（含税）

阅读 217

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我想问的是餐饮业比如说收拉卡拉收款50000 那银行单后面附的发票应该是购买方拉卡拉，我看老会计账她后面附的其他家的发票，求解
文文老师 | 提问时间：06/16 14:09

#实务#

拉卡拉收款，只是个收款途径。是用来收客户的款项，相当于通过支付宝等收款一样。应确认为收入

阅读 9

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制冷空调设备*更换压缩机启动器可以这样开票吗？查税收编码应该开成劳务*更换压缩机启动器？
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:09

#实务#

你好，你实际是维修了这个设备是吗

阅读 6

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老手，应收账款贷方表示已收到货款，尚未开出发票。是不是也表示我服了货款，对方还没有开发票给我。
文文老师 | 提问时间：06/16 14:09

#实务#

应收通常只用来核算客户，不用来核算供应商

阅读 4

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青椒盒，里面加的肉，冷藏熟制品的税收编码是什么？
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:05

#税务#

你好，其他熟肉制品熟肉制品 103010899

阅读 6

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老师，请问，网厅推送说上季度有多交税款，那这多交的在本季度申报时，是不是可以抵扣掉？另，单位清税关门，最后凭证该怎么出，比如说实收资本未分配利润现金小于利润的情况下
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:02

#实务#

你好，这个是可以抵减。这个不需要做凭证。你是说企业亏损了是吗？最后还钱给股东，在清算报告写清楚就行。可以不用分录

阅读 19

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老师，怎么能判断对方发的银行回执单的真假
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:02

#实务#

你好，这种没办法判断，你只看你银行有没有实际收到钱。

阅读 4

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老师您好！我们公司只有一个自然人股东，办理了股权转让，变更时账上有三千元的未分配利润，已完税，请问这三千元未分配利润要如何做账务处理？
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:01

#实务#

你好，你说的已玩税，是交了什么税？

阅读 9

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核算单品单价的时候，应不应该加税金这部分
朴老师 | 提问时间：06/16 13:59

#实务#

小规模加一般纳税人不加

阅读 65

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请问老师减资需要缴哪些税呢
宋生老师 | 提问时间：06/16 13:59

#实务#

你好减资，如果有利润就需要交个税，正常是不需要交其他的税。

阅读 39

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肖老师：您好！请问老师减资需要缴哪些税呢
朴老师 | 提问时间：06/16 13:59

#实务#

所得税：法人股东超初始出资且非股息部分，缴企业所得税；个人股东超投资成本部分，按 “财产转让所得” 缴 20% 个税。印花税：减资若涉股权转让或相关文件，按对应税率（万分之五等）缴。增值税：被投资方非货币减资（如用资产抵），视同销售缴增值税。

阅读 36

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老师，分公司和总公司的账务可以单独核算吗
宋生老师 | 提问时间：06/16 13:58

#税务#

你好可以的可以单独核算

阅读 7

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老师，招待费的进项税额转出应该填在哪里
宋生老师 | 提问时间：06/16 13:57

#实务#

你好集体福利、个人消费

阅读 4

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我公司对外销售一网站，网站平台以及服务费，请问应该开什么项目的发票名称呢
宋生老师 | 提问时间：06/16 13:55

#税务师#

你好，这个一般开技术服务。

阅读 11

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老师，违反经济合同的违约金，可以抵扣，在计算应交所得税时，当期不是该加回来吗？怎么分析里，就忽视这个违约金了呢？
宋生老师 | 提问时间：06/16 13:54

#实务#

你好，这个你平时计入到营业外支出就已经扣除了，就是季度交所得税的时候已经扣除过了。

阅读 37

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出口转内销，应收账款比如：出口泰国结算成人民币后：10万，申报表金额按照10万申报，税：（10万/1.13）*0.13，做账的时候，借：应收账款泰国10万，贷主营业务收入,10万-税（10万/1.13）*0.13，应交税费-出口转内销销项税（10万/1.13）*0.13 老师，这样入账的情况下，增值税申报表本月合计的销项金额，和财务报表中本月主营业务收入金额，不一致呀，有个销项税的差额，应该怎么处理
郭老师 | 提问时间：06/16 13:54

#实务#

你好，这个100,000是不含增值税的金额也就是差额的这一部分，做销售费用揭发你的增值税是100,000×1 3%

阅读 10

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老师请问这个利润表体现缴的增值税没有？收入-成本是不是就是毛利了？毛利还要减去增值税才对？
小菲老师 | 提问时间：06/16 13:54

#税务#

同学，你好毛利不需要减去增值税

阅读 8

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招待费进项上期抵扣了，本期怎么转出，比如上期分录：借：管理费90 待抵扣进项税额10 贷：银行存款100，本期怎么调整转出
宋生老师 | 提问时间：06/16 13:54

#实务#

你好，你这个借管理费用贷待抵扣进项税。

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老师，您好，现在进项发票还有认证时间限制吗
小菲老师 | 提问时间：06/16 13:53

#CPA#

同学，你好没有时间限制

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5万块钱存一年定期的利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 18:44

#会计实务#

根据一般的定期存款利率，我们可以假设年利率为4%。那么5万块钱存一年的定期存款利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 5,0000 × 0.04 = 2,000 元所以，5万块钱存一年的定期存款利息是2,000元。请注意，这只是一个假设的计算，实际利率可能会有所不同。建议您咨询具体的银行或金融机构以获取准确的利率信息。

阅读 2978

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如何利用复利年化收益计算投资期限或目标金额？
秦老师 | 提问时间：01/05 18:40

#会计实务#

利用复利年化收益计算投资期限或目标金额可以使用以下公式： 1. 计算投资期限：投资期限 = log(目标金额 / 初始金额) / log(1 + 年化收益率) 2. 计算目标金额：目标金额 = 初始金额 * (1 + 年化收益率) ^ 投资期限其中，log表示以10为底的对数函数。举例说明：假设初始金额为10,000元，年化收益率为5%，目标期限为5年。 1. 计算投资期限：投资期限 = log(目标金额 / 初始金额) / log(1 + 年化收益率) = log(目标金额 / 10,000) / log(1 + 0.05) = log(目标金额 / 10,000) / log(1.05) 2. 计算目标金额：目标金额 = 初始金额 * (1 + 年化收益率) ^ 投资期限 = 10,000 * (1 + 0.05) ^ 投资期限根据具体情况，可以使用上述公式进行计算，以确定投资期限或目标金额。请注意，这些公式假设年化收益率是恒定的，并且没有考虑其他因素，如税收或通货膨胀。在实际应用中，还需要综合考虑其他因素来做出更准确的决策。

阅读 1261

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5万元存三年死期利息是多少中国银行
李老师 | 提问时间：01/05 18:36

#会计实务#

根据中国银行的存款利率，我们可以计算出5万元存三年的定期存款利息。中国银行三年定期存款利率为3.15%（以2021年4月为例）。利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限利息 = 5万元 × 3.15% × 3年 = 4725元所以，5万元存三年的定期存款利息为4725元。

阅读 2447

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7万元存一年多少利息
周老师 | 提问时间：01/05 18:30

#会计实务#

要计算7万元存一年的利息，需要知道存款利率。假设存款利率为3%。利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限 = 7万元 × 3% × 1年 = 7万元 × 0.03 × 1 = 2.1万元所以，7万元存一年的利息为2.1万元。

阅读 2946

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十万元存银行定期一年的利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 18:28

#会计实务#

根据常见的银行利率，我们可以假设年利率为4%来计算。利息 = 存款金额 × 年利率 = 100,000 × 0.04 = 4,000 元所以，十万元存银行定期一年的利息是4,000元。请注意，实际利率可能会根据银行和市场情况有所不同，所以最好在存款前咨询银行以获取最准确的利率信息。

阅读 1696

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建行存一万元定期一年多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 18:27

#会计实务#

建行存一万元定期一年的利息可以通过以下步骤计算： 1. 首先确定建行的定期存款利率。建行的定期存款利率根据实际情况可能会有所不同，你可以通过查询建行的官方网站或咨询建行的客服来获取最新的利率信息。 2. 假设建行的定期存款利率为3%。 3. 计算利息金额。利息金额等于存款金额乘以利率，再乘以存款期限（以年为单位）。即：1万元 × 3% × 1年 = 300元。所以，建行存一万元定期一年的利息为300元。请注意，这只是一个例子，实际的利率可能会有所不同。建议你查询最新的利率信息来进行准确计算。

阅读 4354

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报表中其他应收款包括哪些内容
李老师 | 提问时间：01/05 18:26

#会计实务#

报表中的其他应收款包括以下内容： 1. 各类借款：包括向其他单位或个人借款的应收款项，如短期借款、长期借款等。 2. 预付款项：指企业向供应商预付的货款或服务费用，如预付货款、预付租金等。 3. 各类应收票据：包括企业持有的各种应收票据，如商业承兑汇票、银行承兑汇票等。 4. 各类应收账款：指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务所形成的应收款项，如应收货款、应收租金、应收服务费等。 5. 各类其他应收款：包括其他与企业经营活动相关的应收款项，如应收利息、应收股利、应收赔款等。在编制财务报表时，其他应收款通常以明细账的形式进行记录，以便对各项应收款项进行详细的管理和核对。同时，在报表中应当对其他应收款进行分类，明确各项款项的性质和金额，以便用户能够清晰地了解企业的应收款项情况。

阅读 1403

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比例算法怎么算的
李老师 | 提问时间：01/05 18:26

#会计实务#

比例算法是用于计算比例关系的一种方法，常用于会计实务中的计算。以下是比例算法的计算步骤： 1. 确定比例关系的两个值。比如，假设有一个比例关系为A：B，其中A和B分别代表两个不同的值。 2. 确定一个已知的比例关系。这可以是一个已知的比例关系，或者是一个已知的值。 3. 将已知的比例关系与未知的比例关系进行比较。如果已知的比例关系是A：B，而未知的比例关系是X：Y，那么可以设置一个等式：A/B = X/Y。 4. 解这个等式，求出未知比例关系的值。根据已知比例关系和等式，可以通过交叉乘积的方法求解未知比例关系的值。具体计算方法是将等式两边的分数交叉相乘，得到一个新的等式：A * Y = B * X。 5. 根据新的等式，解出未知比例关系的值。通过将已知的值代入新的等式，可以求解出未知比例关系的值。需要注意的是，在使用比例算法进行计算时，要确保已知的比例关系和未知的比例关系是相似的，即两个比例关系都是以相同的单位进行比较的。

阅读 2120

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整存整取和定期存款有什么区别
秦老师 | 提问时间：01/05 18:25

#会计实务#

整存整取和定期存款是两种常见的银行存款方式，它们之间存在以下区别： 1. 存款期限：整存整取通常是指存款期限为整数年的存款，如1年、2年等，而定期存款可以根据需要选择不同的存款期限，如1个月、3个月、6个月等。 2. 存款利率：整存整取的存款利率较为固定，一般在存款开始时就确定了，而定期存款的存款利率可能会根据市场情况和存款期限进行调整。 3. 存款金额：整存整取的存款金额一般是固定的，即存款时需要一次性存入一定金额，而定期存款可以根据需要选择不同的存款金额。 4. 存取方式：整存整取的存款期限内一般不能提前支取或部分支取，只能到期后一次性支取本金和利息，而定期存款可以根据需要选择提前支取或部分支取。 5. 风险和流动性：由于整存整取的存款期限较长，提前支取会存在一定的违约风险，并且整存整取的流动性较差；而定期存款的存款期限较短，提前支取相对较方便，具有较好的流动性。总的来说，整存整取适合那些有一定存款金额，不需要在存款期间使用的人；而定期存款适合那些有短期资金需求或需要保持一定流动性的人。

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