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A为什么是正确的,不是说要出示身份证吗
董孝彬老师
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提问时间:03/23 10:49
#初级职称#
您好,购买不记名预付卡且金额未达到1万元的,可以不使用实名,也不需要出示有效身份证件。政策:(中国人民银行公告〔2012〕第12号)的规定,个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的,应当使用实名并提供有效身份证件。
阅读 103
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老师我公司24年有一笔,多缴纳的附加税和印花税退回来,怎么做会计分录
郭老师
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提问时间:03/22 21:11
#初级职称#
借银行存款 贷应交税费附加税、印花税, 借应交税费附加税、印花税 贷利润分配,未分配利润汇算清缴,纳税调增。
阅读 125
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老师我公司收到了税务局退的附加税和印花税多缴纳的款,他们是减办征收,我报了全部缴纳,收到的这笔钱怎么做会计分录
董孝彬老师
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提问时间:03/22 21:04
#初级职称#
您好,这是25年还是24年的,25年是下面的,24 年把税金及附加改为未分配利润 借:税金及附加(负) 贷:应交税费-应交附加税 (负) 应交税费-应交印花税 (负) 借:银行(正) 贷:应交税费-应交附加税 (正) 应交税费-应交印花税 (正)
阅读 122
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2025班级测试的卷子在哪里做呢?
董孝彬老师
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提问时间:03/22 19:38
#初级职称#
晚上好,题库的事需要明天在学堂首页咨询在线客服哈,答疑老师没有权限进入课堂和题库,学堂没有给兼职的答疑老师这些资源信息,还请您原谅
阅读 122
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这个11万12万是进项税吗?是怎么算的?是应交增值税×税率-销项税吗?又为什么是-销项税呢?
王琳老师
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提问时间:03/22 18:40
#初级职称#
你好,11万是按照行业税负率2%、销项税额是13万时倒推出进项税额11万
阅读 143
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老师,我们公司和客户签订合同,发货又是给的第三方(客户现在接手经营)。客户让我们把实际产品型号改成与合同型号一致(客户公司不用第三方公司的那种产品型号),重量不变。做成了三流一致。这个属于虚开吗?
小菲老师
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提问时间:03/22 16:41
#初级职称#
同学,你好 如果你三流一致,业务真实,那就不是虚开
阅读 98
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老师不得开具增值税专用发票的情况下,是不是就不可以抵扣进项税额?
文文老师
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提问时间:03/22 16:35
#初级职称#
是的,你的理解是对的。
阅读 133
收藏 1
老师,零星采购有合同,没有发票可以税前扣除吗?是个人商部,可以拿收据代替吗?
文文老师
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提问时间:03/22 15:09
#初级职称#
若是个人处采购,偶尔且金额小,可以
阅读 120
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老师 请问一下老师,考试时是先考经济基础还是先考会计实务呀 初级会计
刘艳红老师
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提问时间:03/22 14:31
#初级职称#
您好,初级会计师考试时是先考初级会计实务,再考经济法基础
阅读 249
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老师,这四个选项能不能每一个分别讲一下纳税调增和调减的问题?比如说这个B选项,应该是说税法角度上税收滞纳金不让扣,但是会计上扣了,等于说税法上 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除,而这个B等于说会计意义上这个“各项扣除”是增加的,因此减数增加,会计意义的应纳税所得额相对于税法意义就少了,所以需要纳税调增?D选项也是同理,会计意义上超过标准的据实扣除了,等于说“各项扣除”这个减数上,会计更大一些,税法更小一些,所以应纳税所得额在会计意义上又少了,所以也一样需要调增?请问我这样理解对吗?那么A和C选项的纳税调减又要咋理解?
王琳老师
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提问时间:03/22 12:51
#初级职称#
你好,A选项国债利息收入免税所以要调减,B选项税收滞纳金不能税前扣除会计上已经扣除了所以税法要调增,C选项居民企业之间的股息红利免征企业所得税会计上已经包含在内,所以税法要纳税调减,D选超过规定标准的扣除比例了会计上已经扣除税法上不允许扣除。所以调增600
阅读 151
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老师,一般纳税人在一定情况下可以选择税率也可以选择征收率而小规模纳税人只能选择征收率是吗?
文文老师
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提问时间:03/22 11:39
#初级职称#
是的,你的理解是对的。
阅读 116
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老师,前面说的那个纳税人提供劳务派遣服务,这个的计算方法是余额计税吗?
郭老师
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提问时间:03/22 11:23
#初级职称#
对的 按照余额之后的计算
阅读 125
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老师,假如2月工资3月20日发放,4月15日之前申报个税。3月15日之前是不是先要0申报呢?那税款所属期全部都是2月份吗?
文文老师
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提问时间:03/22 11:01
#初级职称#
3月15日之前 是先要0申报,税款所属期 是2月份
阅读 178
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老师,权益法下,对于重大影响的长投,审计费、还有直接支付的相关费用,要不要记录长投入账成本。
波德老师
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提问时间:03/22 10:45
#初级职称#
你好,权益法下审计费要记入长期股权投资
阅读 175
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银行对账单,银行存款余额调节表,哪一个是单位的,
暖暖老师
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提问时间:03/22 09:47
#初级职称#
你好银行余额调节表是单位的,银行对账单是银行的,
阅读 137
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老师,这是2025年的坏账准备的分录吗?我读的是2024的书,现在才发现,这个分录这么写对吗?如果对,那请问,如果钱收回来了,坏账准备的金额是不是也没有了,信用减值损失的金额也没有了,应收账款也没有了,最后只增加了银行存款?
郭老师
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提问时间:03/22 09:39
#初级职称#
是的对的,是这个意思。
阅读 120
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老师,这个销项税额是指向购买方收取的销项税额吗?
暖暖老师
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提问时间:03/22 09:35
#初级职称#
你好可以这样理解,或者是我们开具发票的上的那个税额
阅读 118
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老师 第二问不是太会
张瑞雪老师
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提问时间:03/22 07:52
#初级职称#
你好,根据企业所得税法律制度的规定,通过市体育局向体育事业捐款50万元(按照扣除限额标准扣除),通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元用于扶贫(全额扣除),通过公益性社会组织向卫生事业捐款8万元(按照扣除限额标准扣除)。公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。公益性捐赠支出的扣除限额=560×12%=67.2>58,准予扣除的公益性捐赠支出=30+58=88万元。
阅读 101
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老师第二问 我不是太懂
小敏敏老师
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提问时间:03/21 21:08
#初级职称#
你好,能发下完整题目吗?
阅读 123
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货币资金包含哪些内容,什么是货币资金
小敏敏老师
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提问时间:03/21 20:34
#初级职称#
你好,货币资金是指企业或个人在一定时期内持有的可随时用于交易的现金和现金等价物,主要包括以下三部分:银行存款、库存现金、其他货币资金。
阅读 179
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坏账准备计提:借:信用减值损失 贷:坏账准备 坏账核销后又收到钱了:借:应收账款 货:坏账准备 借:银行存款 货:应收账款 坏账核销后又收到钱,能合并成一个分录吗:借:银行存款 货:坏账准备 从这个分录可以看出,坏账准备增加了,那从一开始的计提坏账准备,对应的科目是信用减值损失,体现在利润表中是减项,但最后收到钱了,坏账准备增加了,这个坏账准备的金额最终去了哪?然后一开始计提坏账准备是减少损益的,最后还钱了,按理说利润表中应把这一开始减少损益部分冲掉,怎么最后的科目没有信用减值损失了
董孝彬老师
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提问时间:03/21 18:20
#初级职称#
您好,您考虑到的已经修正了,现在多了一个分录 收回坏账时的账务处理 (不影响应收账款的账面余额 借:银行存款(实际收回的金额) 贷:应收账款等 借:应收账款等 贷:坏账准备 2025年教材增加一个分录 借:信用减值损失(负) 贷:坏账准备(负) 3个分录一起考虑是这个分录,即 借:银行存款 贷:信用减值损失(负)
阅读 112
收藏 0
计算企业所得税应纳税额时,准予扣除的广宣费
张老师
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提问时间:05/01 11:10
#初级职称#
企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
阅读 1050
收藏 4
消费税的税率 已知的消费税从哪能看出
秦老师
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提问时间:05/01 08:38
#初级职称#
一般题目会说明的,如果没说明消费税,我们使用组成计税价格公式来计算时 消费税=组成计税价格*税率=(材料成本+加工费)/(1-消费税税率)*税率
阅读 742
收藏 3
毛利率考法 毛利率法不会考不定项选择题吧?
黄老师
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提问时间:04/30 23:16
#初级职称#
不太可能,这是小知识点,往往是以小计算题的形式考察的,可能是选择题
阅读 502
收藏 2
烟的纳税人是谁
欧阳老师
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提问时间:04/30 22:45
#初级职称#
您指的是哪个税种呢? 比如卷烟厂销售自己生产的卷烟,需要缴纳增值税和消费税。
阅读 424
收藏 2
应交税费-应交增值税,外购商品用于员工福利,增值税如何处理 外购商品用于员工福利,不视同销售,增值税如何处理?转出?
小王老师
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提问时间:04/30 21:59
#初级职称#
是的,外购商品用于职工福利,不能抵扣,要进项税转出
阅读 722
收藏 3
材料成本差异,只要购进或者发出,实际成本比计划成本大的,都算入借方?整数为超支,负数未节约,是这么理
汪老师
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提问时间:04/30 21:37
#初级职称#
这样理解: 材料成本差异 = 实际成本 - 计划成本,大于0是超支,小于0是节约,入库 时借方超支贷方登记节约,而领用时相反,借节贷超,余额和入库方向保持一致; 如果是发出材料,超支差异在贷方登记的,不是借方。
阅读 1104
收藏 5
按照会计法律规定,出纳人员可以登记存货、固定资产、无形资产的明细账吗?
李老师
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提问时间:04/30 19:58
#初级职称#
出纳人员不得兼任(兼管)稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。“存货明细账、无形资产明细账、固定资产明细账”不属于收入、支出、费用、债权债务账目,可以由出纳人员负责登记。
阅读 1757
收藏 7
对固定资产采用年限平均法计提折旧。是谨慎性原则吗?
郭锋老师
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提问时间:04/30 19:31
#初级职称#
不是,这是正常的会计核算,不体现谨慎性
阅读 815
收藏 3
非居民企业在中国境内设有机构场所的。是以机构场所所在地为纳税地点吗
王一老师
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提问时间:04/30 17:06
#初级职称#
非居民企业在中国境内设有机构场所的。是以机构场所所在地为纳税地点吗
阅读 1123
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