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保理期限主要是什么意思
新新老师
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提问时间:06/14 13:15
#建筑#
你好!保理业务指企业将销售商品、提供服务或者其他原因所产生的应收账款转让给银行,由银行为其提供应收账款融资等业务。比如你应收款还有6个月到期,你让银行进行保理业务。一般期限就是6个月,因为6个月后就有结果了。
阅读 2312
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老师,您好: 甲方给我们做的农民工工资代发,该怎么入账呢? 我做的账是,我们给甲方开票后: 借:应收账款—甲方公司 贷:主营业务收入—工程结算 应交税费—应交增值税—销项税 然后计提了工资: 借:工程施工-合同成本-人工费 10万 贷:应付职工薪酬-农民工工资 10万 甲方的款打到工人账户后: 借:应付职工薪酬-农民工工资 10万 贷:应收账款—甲方公司 10万 可是这样做下来,应收账款—甲方公司这块余额却是负10万,不是应该余额是零吗?请问我这里是哪里做的不对?
云苓老师
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提问时间:07/06 23:56
#建筑#
您的账务处理中,甲方代发工资这部分存在理解偏差 当甲方给您公司的农民工代发工资时,您可以做如下账务处理: 您给甲方开票后 借:应收账款—甲方公司 贷:主营业务收入—工程结算 应交税费—应交增值税—销项税 当甲方代发工资时 借:应付职工薪酬 - 农民工工资 10 万 贷:应收账款—甲方公司 10 万 这样,“应收账款—甲方公司”在该业务中的余额就会是 0 您之前账务处理中计提工资的步骤在甲方代发工资业务中,如果工资全额由甲方代发,就无需计提这一步,否则如果您已经计提了工资,那么在甲方代发工资时 借:应付职工薪酬 - 农民工工资 10 万 贷:应收账款—甲方公司 10 万 同时,冲回多计提的工资 借:应付职工薪酬 - 农民工工资(金额为多计提部分) 贷:工程施工 - 合同成本 - 人工费 (金额为多计提部分)
阅读 2310
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一般纳税人建筑工程公司,我们是总承包方,请问,1、有些项目是甲供材我们可以选择简易计税,就可以分包款抵扣差额征收,对吗?2、有些项目是包工包料的,还可以选择简易征收吗?
郭老师
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提问时间:03/05 09:41
#建筑#
第一个是的。 第二个包工包料的不可以简易计税。
阅读 2309
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老师好!我是2023年4月份辞职,走之前已告知公司,可一直没有相应的人来交接工作,到2024年5月份才有人接手。移交和接交人已在2024年5月底签字,独有监交人还没签字,到(现在)6月份才签,时间不同步是否可以?
王晓晓老师
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提问时间:06/11 12:30
#建筑#
你好,这个没有太大关系的,不过建议最好是让监交人签回5月
阅读 2309
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老师,您好,是不是汇算过后,亏损额才能在所得税申报表里带出来
玲老师
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提问时间:04/10 10:14
#建筑#
对的是这样情况对的。
阅读 2307
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一般计税的建筑施工项目,劳务部分是清包工,开3%的增值税专票,总包方可以选择差额纳税吗?
郭老师
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提问时间:08/12 14:29
#建筑#
总包不可以的 一般计税的不行
阅读 2306
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老师好,道路施工人才机配比标准是多少
家权老师
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提问时间:04/10 09:50
#建筑#
你好,没法有统一的标准的。据实做账就是合理的标准
阅读 2301
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弥补以前年度亏损是怎么理解,我能用23年的亏损 弥补24年第1季度的盈利吗
宋生老师
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提问时间:04/09 16:59
#建筑#
你好你做完汇算清缴它系统就会自动弥补。
阅读 2301
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老师,请教一个问题,这个是人家来挂靠我们公司的,我帮他开票给甲方公司是9个点,为啥他又开一模一样的票给我,只是点数不同,那 我分录怎么做好呢?
郭老师
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提问时间:03/19 11:04
#建筑#
那你需要支付给他钱你得有成本不是吗? 借工程施工分包款、 应交税费、应交增值税、进项 贷、应付帐款。
阅读 2299
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伤亡家属住宿交通费算直接吧
文文老师
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提问时间:10/26 16:44
#建筑#
是指算直接成本还是间接成本 ?
阅读 2297
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1、应付帐款借方负数表示什么? 2、应付帐款贷方负数表示什么?
邹老师
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提问时间:11/13 11:35
#建筑#
你好 1、应付帐款借方负数,借方负数就是贷方正数,代表应付未付的款项 2、应付帐款贷方负数,贷方负数就是借方正数,代表预付的款项
阅读 2294
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老师您好,农民工预储金账户和农民工保证金账户什么区别
易 老师
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提问时间:12/04 10:13
#建筑#
农民工预储金是只能用于支付农民工工资。根据规定,项目开工或申领施工许可证前,建设单位、施工总承包企业、预储金开户银行共同签订工资委托发放协议,开设农民工工资预储金监管账户,由建设单位或施工总承包企业在该账户缴存专项用于支付农民工工资的资金。预储金只能用于施工总承包企业向本项目农民工个人账户划拨工资,不得挪作他用。 农民工保证金,是指在工程开工之前,由建设工程项目审批行政部门负责通知,并监督建设单位按照工程合同价款的3%向银行专户存储的工资专项资金
阅读 2292
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老师其他单位**我们公司,**方怎么提供人才机各占百分比列
小菲老师
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提问时间:04/10 12:54
#建筑#
同学,你好 工程人工、材料、机械比例大概是20%、70%、10%。
阅读 2289
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请问开具发票给总包方(中建三局),应该如何做账务处理?
郭老师
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提问时间:04/09 17:58
#建筑#
借应收账款 贷工程结算或者主营业务收入 应交税费
阅读 2288
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我开出去的发票做的是合同结算,收入结算在贷方,这个月底,怎么结转凭证怎么做? 我取得的成本发票合同履约成本月底的时候怎么结转怎么做凭证?
廖君老师
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提问时间:04/09 18:00
#建筑#
您好,借:主营业务成本, 贷:合同履约成本 借:合同结算—收入结转 贷:主营业务收入
阅读 2288
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简易计税项目缴纳项目保险费开具的专票也不能抵扣,这张专票直接选择不抵扣还是做进项转出?
cassie 老师
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提问时间:02/06 23:11
#建筑#
同学你好 直接不抵扣 全额进费用即可
阅读 2288
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老师,请问不动产评估剩余法,为什么要扣除待开发的房地产税费?但是土地成本逼近法评估就要加上啊? 1.我现在评估这个没有开发的房地产,那我这个待开发的房地产的价值里面肯定会包含我取得的时候缴纳的税费啊,这本就要包含在我的价值里面啊,为什么剩余法要扣除呢?图1 2.为什么评估土地的时候,就要把税费考虑进去呢?这不是矛盾了吗?图2
朴老师
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提问时间:06/13 11:36
#建筑#
在不动产评估剩余法中,需要扣除待开发的房地产税费,而在土地成本逼近法评估中要加上税费,这是因为两种方法的评估目的和计算方式不同。 在剩余法中,扣除待开发不动产取得税费的原因是,虽然这些税费不属于继续开发过程中的成本,但它们是与取得待开发不动产相关的费用。在计算待开发不动产的价值时,需要将这些税费从开发完成后的不动产价值中扣除,以得到更准确的剩余价值。 而在土地成本逼近法中,加上税费的原因是,这些税费是取得和开发土地所耗费的各项费用之和的一部分。在计算土地价格时,需要将这些税费包括在内,以反映土地的真实成本。 此外,在剩余法中扣除利润是为了反映开发过程中的投资回报。利润是开发者在开发过程中所期望获得的回报,因此在计算待开发不动产的价值时,需要将其扣除。这样可以确保计算出的价值仅反映了不动产本身的价值,而不包括开发者的利润。
阅读 2283
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23年没计提第四季度的所得税 环保税 工会经费 ,需不需要要反结账
玲老师
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提问时间:04/09 10:30
#建筑#
你好也可以反结账回去的可以。
阅读 2283
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老师你好,建筑企业收到工抵房,还要给总包方开票,房子如果放在公司名下将来卖得时候需要交增值税,土地增值税,企税等,所以想放到股东名下,这样会视同分红吗?这种工抵房处理有没有好的处理方案呢?
青老师
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提问时间:09/19 11:20
#建筑#
你好; 是的; 视同分红; 会涉及 视同销售服务; 你们会涉及税费的; 分红还得缴纳20%个税的
阅读 2282
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劳务公司签的劳务分包合同交印花税,税率是多少
郭老师
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提问时间:02/08 08:18
#建筑#
你好 这个不缴纳的,
阅读 2279
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利息收入我在汇算清缴是填利息收支还是佣金和手续费一栏?
东老师
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提问时间:04/09 17:59
#建筑#
你好,这个填写在利息收支里面
阅读 2278
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提问 老师 这个开一张发票怎么开具
郭老师
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提问时间:04/10 14:31
#建筑#
你好,这个是桥梁工程的吗?
阅读 2274
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全电发票,发票中间写了项目名称,项目地址,备注栏还需要备注吗?
金金老师
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提问时间:11/23 21:44
#建筑#
您好,这个是需要的,需要
阅读 2272
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老师好,个人去税局代开哪些类别的发票不用按劳务报酬交个税?
郭老师
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提问时间:01/18 21:50
#建筑#
建筑工程 还有销售货物 维修的都是安生产经营所得 不要这些劳务报酬所得是指个人收入调节税的征税对象之一。是个人独立从事设计、安装、制图、医疗、会计、法律、咨询、讲学、投稿、翻译、书画、雕刻、电影、戏剧、音乐、舞蹈、杂技、曲艺、体育、技术服务等项劳务的所得
阅读 2270
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建筑劳务公司一般有哪些税务上的问题?需要注意些什么?
羊小羊老师
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提问时间:11/25 10:50
#建筑#
您好同学: 1.增值税方面: 税率与计税方法选择建筑劳务公司一般纳税人提供建筑劳务服务,适用税率为 9%。如果选择简易计税方法,征收率为 3%。选择简易计税方法需要符合一定条件,如清包工方式提供建筑劳务(施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务)、甲供工程(全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程)。 2.进项税额抵扣建筑劳务公司在一般计税方法下,需要注意进项税额的抵扣。主要的进项包括购买建筑设备、租赁施工机械、采购办公用品等取得的增值税专用发票。 3.但在简易计税方法下,进项税额不能抵扣,需要分别核算简易计税项目和一般计税项目的成本、收入和税金,避免进项税额抵扣错误。 跨地区预缴增值税建筑劳务公司异地提供建筑服务,需要在建筑服务发生地预缴增值税。一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照 2% 的预征率预缴税款;适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照 3% 的预征率预缴税款。 4.企业所得税方面 收入确认问题建筑劳务公司应按照完工百分比法确认收入,即根据合同完工进度确认收入和费用。合同完工进度可以按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例、已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、实际测定的完工进度等方法确定。 5.成本费用扣除建筑劳务公司的成本主要包括人工成本、材料成本、机械租赁费用等。人工成本需要有合理的工资发放记录、劳务合同等作为支撑;材料成本要有合法的发票,对于一些小额零星采购,要符合国家税务总局关于小额零星经营业务的规定进行税前扣除;机械租赁费用也需要有租赁合同和发票等凭证。 同时,一些间接费用如项目管理人员的费用、办公费用等也需要合理分摊到各个项目中,按照企业所得税法的规定进行扣除。 税收优惠政策利用建筑劳务公司如果符合小型微利企业条件(从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件),可以享受小型微利企业所得税优惠政策。 6.个人所得税方面 员工工资薪金个人所得税建筑劳务公司需要正确计算和代扣代缴员工工资薪金的个人所得税。对于员工的基本工资、奖金、津贴、补贴等都属于工资薪金范畴。按照综合所得的累进税率计算个人所得税,每月需要进行全员全额扣缴申报。 7.劳务报酬个人所得税(针对临时劳务人员)如果建筑劳务公司雇佣临时劳务人员,支付的劳务报酬需要按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。 8.城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加建筑劳务公司缴纳增值税的同时,需要缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。城市维护建设税以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据,税率根据纳税人所在地不同分为 7%(市区)、5%(县城、镇)和 1%(不在市区、县城或镇的);教育费附加率为 3%,地方教育附加率为 2%。 9.印花税建筑劳务公司签订建筑劳务合同、租赁合同、采购合同等都需要缴纳印花税。
阅读 2269
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老师,麻烦讲一下待认证进项税额和进项税,待认证销项税额和销项税之前的账户处理,谢谢老师
高辉老师
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提问时间:04/09 21:06
#建筑#
你好,一般没有认证的发票按照暂估,不确认进项税,实际认证确认 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付账款
阅读 2267
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老师,我们是建筑公司,下面有好几个项目,我转给各个项目的备用金怎么记账?还有各个项目所用的备用金需不需要做单独的记账,还是全部计入到公司的账目中?
宋老师2
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提问时间:06/16 16:57
#建筑#
你好,这个看你自己,有些公司每个项目一个账套就要单独做账。或者你有单独的地方存放,就可以单独入账。
阅读 2266
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小规模纳税人装修公司开专票税率是多少?
邹老师
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提问时间:09/03 10:47
#建筑#
你好,小规模纳税人装修公司开专票税率是3%
阅读 2266
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老师,你好,我们是建筑公司,现在要预收工程款,需要开一张预收款发票,可以开建筑服务预收款吗?发票怎么开?
高建老师
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提问时间:04/09 13:18
#建筑#
同学,你好。可以开预收不征税的发票。
阅读 2261
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老师请问单位设立食堂,这些食材的零星支出没有发票,怎么做账入费用呢?
冉老师
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提问时间:05/04 18:08
#建筑#
你好,同学,无票费用,直接计入费用
阅读 2258
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