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工资2000多社保按7000申报合法吗会不会有纳税风险
文文老师 | 提问时间：06/16 10:28

#税务#

合法的，不会有风险

阅读 185

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老师好，小规模纳税人酒店，请问如何管理仓库低值易耗品，多久领一次好呢，有领料单模板吗
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:28

#实务#

你好，领料单的你可以在学堂这里直接搜索下载。

阅读 25

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老师，小规模的公司，开肉制品的专票是开免税的还是1个点？
文文老师 | 提问时间：06/16 10:28

#税务#

开肉制品的专票是开 1个点

阅读 13

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老师企业所得税完税凭证税款所属期怎么填，可以填1-9月吗，是做银行贷款报表的完税凭证
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:28

#税务#

你好，实际是什么期间的呢，按实际来

阅读 9

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老师，我现在发现我2024年4月开具的红字发票错了，要如何作废重新开具
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:28

#税务#

你好，这个你要去找税务局，看他们的要求了。红字发票不能再次作废的。

阅读 8

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盘点商品，商品报溢和报损是什么意思
文文老师 | 提问时间：06/16 10:28

#实务#

就是商品盘盈和盘亏

阅读 7

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老师您好，公司分立土地使用权转移账务处理的会计分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:27

#实务#

你好，这个你们是作为投资，还是卖给对方。

阅读 11

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老师，做审计报告里的附注是不是必须要明细？
文文老师 | 提问时间：06/16 10:26

#实务#

你好，通常会附明细

阅读 9

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公司之间的借款合同要交印花税吗？
家权老师 | 提问时间：06/16 10:26

#实务#

你好，那个不需要交印花税的

阅读 8

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免抵税额的附加税是单独申报的吗？还是和增值税主表一块申报的？
文文老师 | 提问时间：06/16 10:26

#税务#

和增值税主表一块申报的现在附加税也只有那张申报附表

阅读 6

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我这边属于一个企业集团，我这个月开始接手集团的合并报表。我发现其中一个子公司23年12月提取了盈余公积当时的分录是：借：利润分配—提取盈余公积贷：盈余公积—法定盈余公积，但是未结转，未结转。现在我发现我的合并报表所有者权益报表和利润表不对，差的金额就是这部分提取的盈余公积金额。我现在想把合并报表调整过来，我是在子公司结转利润分配—提取盈余公积合适，还是在母公司结转合适啊！我怎么调整我的合并报表才能正确呢
朴老师 | 提问时间：06/16 10:25

#实务#

一、调整主体在子公司层面补做账务处理，因为该差错源于子公司 23 年 12 月未完整结转利润分配，需从源头纠正。二、具体操作子公司补结转：补做分录（追溯调整 23 年账务，或通过 “以前年度损益调整”，简化场景直接做）：借：利润分配 —— 未分配利润贷：利润分配 —— 提取盈余公积（说明：让子公司利润分配流程完整，“提取盈余公积” 结转到 “未分配利润”，修正个别报表权益结构）重编合并报表：用子公司调整后的个别报表，重新汇总、抵消，合并报表会因子公司权益结构修正，自动对齐所有者权益与利润表的勾稽（提取盈余公积是利润分配，不影响净利润，补结转后流程完整，合并数据就对了）。

阅读 6

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公司需要认证，认证公司开了一个认证费还开了一个认证审核差旅费专票，像这种进项可以抵扣吗，是提供服务方人员产生的差旅费
文文老师 | 提问时间：06/16 10:24

#税务#

认证费专票可进项抵扣，差旅费专票，是非员工的，不建议做进项抵扣

阅读 58

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有600万的销项发票因客观原因一直没开出去，库存表上余500万左右，这种情况一般要怎么处理？
文文老师 | 提问时间：06/16 10:24

#实务#

可按未开票收入确认收入与增值税，并结转成本

阅读 8

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我想问下，像我们这样的办理营业执照需要地址挂牌吗？没还没去办营业执照呢?
文文老师 | 提问时间：06/16 10:23

#实务#

有经营地址，不需要地址**

阅读 33

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个体户之前定期定额现在变成查帐征收然后应收帐款期末贷方有余额怎么处理？之前是没有做账的对不上
文文老师 | 提问时间：06/16 10:22

#税务#

直接建期初，差额录入未分配利润

阅读 72

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一般纳税人，网管说要公司开业至今未交印花税，想问一下印花税一定要交的吗
家权老师 | 提问时间：06/16 10:22

#实务#

是的，那个是必须要交的

阅读 49

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总分机构有分级数吗，比如二级三级分支机构
文文老师 | 提问时间：06/16 10:22

#实务#

有的一级：总机构（独立法人）。二级：总机构直接管理的分支机构（如分公司、经营部）。三级及以下：由二级分支机构设立的更低层级机构（如支公司、项目部）

阅读 3

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准备税务申请延期缴纳税费，需要上传代理委托书，有没有公司代理委托书模板发一个，谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:21

#实务#

代理委托书委托人：[公司名称] 统一社会信用代码：[代码] 地址：[公司地址] 法定代表人：[姓名] 联系电话：[电话号码] 受托人：[代理人姓名] 身份证号码：[身份证号] 联系电话：[电话号码] 委托事项：代表委托人向主管税务机关提交税款延期缴纳申请。负责与税务机关沟通，办理税款延期缴纳相关手续。委托期限：自本委托书签署之日起至税款延期缴纳事宜办理完毕之日止。委托人声明：受托人在办理上述委托事项过程中的一切行为，均视为委托人的行为，委托人承担相应的法律责任。委托人（盖章）：法定代表人（签字）：日期：[具体日期]

阅读 21

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公司贷了款，放款公司是xx信托有限公司，还款时，对方叫xx银行有限公司。我们还款时摘要写xx信托有限公司还是xx银行有限公司呢
文文老师 | 提问时间：06/16 10:21

#实务#

还款时摘要写xx信托有限公司

阅读 11

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老师，我想问下，我现在公司突然开了张卖车的发票2000 ，那车是16年买的，但是之前没有账上没有固定资产，现在我接手我要怎么处理呀？
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:21

#实务#

你好，这个你做其他业务收入。不要做成本了。

阅读 6

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出口货物到综合保税区货代说没有提单，应该用什么单据代替备案？
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:21

#实务#

这个要问税务局，看他们的要求了本身这个不是固定的。可以用以下单据代替备案：海关保税区出境货物备案清单：通关无纸化出口放行通知书：其他运输单据：如仓单、载货清单等，如果能证明货物的实际运输情况，也可以作为替代单据

阅读 6

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卖固定资产的税率是多少
秦老师 | 提问时间：01/05 18:25

#会计实务#

卖固定资产所得的税率取决于国家或地区的税法规定。一般来说，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定进行纳税。以下是一些常见的情况： 1. 美国：根据美国税法，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定纳税。如果资产持有时间超过一年，将按照长期资本利得税率纳税，税率根据纳税人的税务档案而定，一般为0%、15%或20%。如果资产持有时间不足一年，则按照普通收入的税率纳税。 2. 加拿大：根据加拿大税法，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定纳税。如果资产持有时间超过一年，将按照一半的普通收入税率纳税。如果资产持有时间不足一年，则按照普通收入的税率纳税。 3. 英国：根据英国税法，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定纳税。如果个人所得超过年度免税额（2021/2022年度为12,570英镑），则按照资本利得税率纳税，税率为10%（基本税率）或20%（高级税率），具体税率取决于个人所得水平。需要注意的是，以上只是一些常见国家的情况，不同国家和地区的税法规定可能有所不同。建议您咨询当地税务机构或专业税务顾问，以了解具体的税率和纳税规定。

阅读 1035

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5万存银行3年能拿多少
李老师 | 提问时间：01/05 18:22

#会计实务#

要计算5万存银行3年后的收益，需要知道存款的利率和计息方式。一般情况下，银行利率是按年计算的。假设银行的年利率为4%，计算方法如下：第一年的利息 = 存款金额 × 年利率 = 5万 × 4% = 2000元第二年的利息 = 存款金额（包括第一年的利息） × 年利率 = (5万 + 2000) × 4% = 2080元第三年的利息 = 存款金额（包括前两年的利息） × 年利率 = (5万 + 2000 + 2080) × 4% = 2163.20元总的收益 = 第一年的利息 + 第二年的利息 + 第三年的利息 = 2000 + 2080 + 2163.20 = 6243.20元所以，5万存银行3年后能拿到的金额为5万 + 6243.20 = 56243.20元。

阅读 1319

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资本公积怎么算出来的
周老师 | 提问时间：01/05 18:20

#会计实务#

资本公积是指企业通过非经营活动产生的资本增值所形成的公积金。资本公积可以通过以下几种方式计算出来： 1. 股份发行溢价：当企业以溢价发行股份时，超过股份面值的部分可以计入资本公积。 2. 资产重估增值：当企业对固定资产、无形资产等进行重新评估时，如果评估值超过原值，则超过部分可以计入资本公积。 3. 盈余公积转增资本：企业可以将盈余公积转入资本公积，以增加企业的注册资本。 4. 以资本公积转增股本：企业可以将资本公积转为股本，通过增加股本数量来增加注册资本。需要注意的是，根据不同的国家和地区的会计准则，资本公积的计算方法可能会有所不同。因此，在具体操作时，需要根据当地的会计准则和相关规定进行计算和处理。

阅读 1713

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定期存款计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：01/05 18:17

#会计实务#

定期存款计算公式如下：总金额 = 本金 + 利息利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限其中，年利率是指银行提供的年利率，存款期限是指存款的时间长度，一般以年为单位。举个例子，假设你存入10000元，年利率为5%，存款期限为3年，那么计算公式如下：利息 = 10000 × 0.05 × 3 = 1500元总金额 = 10000 + 1500 = 11500元所以，存款3年后，你的总金额将达到11500元。

阅读 3123

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研发人员工资计入什么费用
秦老师 | 提问时间：01/05 18:16

#会计实务#

研发人员的工资应计入研发费用。研发费用是指用于开发新产品、改进现有产品或开发新技术的费用。研发人员的工资是直接与研发活动相关的费用，因此应计入研发费用中。这些费用包括研发人员的基本工资、奖金、津贴以及相关的社会保险费用等。在编制财务报表时，应将研发人员工资作为研发费用的一部分进行记录和报告。

阅读 2657

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如何利用加利润点公式来评估企业的盈利能力？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 18:14

#会计实务#

利用加利润点公式来评估企业的盈利能力是一种常用的方法。加利润点公式是指通过计算企业的销售额与成本之间的差额来确定企业达到盈亏平衡点所需的销售额。加利润点公式可以表示为：加利润点 = (固定成本 + 目标利润) / 销售额其中，固定成本是指企业在一定期间内无论销售额如何都不会发生变化的成本，目标利润是企业希望实现的利润水平。通过计算加利润点，可以评估企业的盈利能力。如果加利润点较低，意味着企业在实现盈利之前需要达到较高的销售额，盈利能力相对较弱。相反，如果加利润点较高，意味着企业在实现盈利之前只需达到较低的销售额，盈利能力相对较强。通过对加利润点进行分析，企业可以确定如何调整销售策略、成本控制和定价策略，以提高盈利能力。此外，加利润点公式还可以用于制定预算和制定销售目标，帮助企业实现盈利目标。需要注意的是，加利润点公式只是一种评估盈利能力的工具，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析，以获得更准确的评估结果。

阅读 899

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2020年5万存四年定期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 18:13

#会计实务#

要计算2020年5万存四年定期的利息，我们需要知道以下信息： 1. 定期存款的利率：通常以年利率为单位，假设为r。 2. 存款期限：这里是四年。计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限。假设年利率为3%（0.03），则利息 = 5万 × 0.03 × 4 = 6,000元。所以，2020年5万存四年定期的利息为6,000元。

阅读 1915

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1万元存银行定期一年利息多少
李老师 | 提问时间：01/05 18:03

#会计实务#

根据一般的银行利率，我们可以计算出存款一年后的利息。假设银行的年利率为3%，那么一万元存银行定期一年的利息为：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.03 = 300 元所以，存款一年后的利息为300元。

阅读 2401

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如何计算企业的加权平均资本成本率？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 18:00

#会计实务#

计算企业的加权平均资本成本率（Weighted Average Cost of Capital，简称WACC）需要考虑企业的资本结构以及各种资本来源的成本。 WACC的计算公式如下： WACC = (E/V) * Re + (D/V) * Rd * (1 - Tc) 其中， E表示企业的股权市值（Equity） V表示企业的总市值（Value = E + D） Re表示股权的预期收益率（Cost of Equity） D表示企业的债务市值（Debt） Rd表示债务的预期收益率（Cost of Debt） Tc表示企业的所得税率（Tax Rate）计算步骤如下： 1. 首先，计算企业的股权市值（E）和债务市值（D）。 2. 计算企业的总市值（V = E + D）。 3. 确定股权的预期收益率（Re），可以使用CAPM模型或其他方法来估计。 4. 确定债务的预期收益率（Rd），可以通过债券利率或其他方法来估计。 5. 确定企业的所得税率（Tc）。 6. 将上述值代入WACC的计算公式中，计算出企业的加权平均资本成本率（WACC）。需要注意的是，计算WACC是一个复杂的过程，需要对企业的财务数据进行详细的分析和估计。此外，WACC是一个动态的指标，可能会随着时间和市场条件的变化而变化，因此需要定期进行更新和调整。

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