财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

公司经营地在3月份已经换地方了，这笔装修费可以不摊销了吗？有方法解决吗？
郭老师 | 提问时间：06/16 14:39

#实务#

你好一次摊销了就可以的

阅读 60

收藏 0
请问老师，现在公司员工保险三年折现金给到个人，这个钱怎么付合适？按照工资发给他们，申报个税工资就高了，有可能还有个税要交，但是不申报，这个钱怎么出去呢？还有，社保基数要按照工资来交，这多给发的这些钱，下一年算平均工资就高了，基数是不是也需要按照高工资报？
郭老师 | 提问时间：06/16 14:39

#实务#

你好，这相当于是补贴，每个月都有的补贴就属于工资。

阅读 14

收藏 0
老师，请问股权转让税务方面的流程是什么，都需要提交什么材料
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:39

#税务#

你好，这个先做股东会决议，然后去税务局交个税就可以了。需要股东会决议，新旧股东的身份证复印件。

阅读 13

收藏 0
乙和丙是甲的全资子公司，乙和丁于4年前成立了公司戊，乙投了7个亿占70%，丁投了3亿占30%，现在乙预将其在戊中的全部股权转让给丙，公司公允价6亿，转让对价4.2亿（戊公司目前账面亏损3个亿的公司，预计目前整个公司评估价亏损4亿）。这个交易是同一控制下的交易对吧。按照准则这个转让的初始投资是多少，原股东要确认投资收益吗？
朴老师 | 提问时间：06/16 14:38

#实务#

是否同一控制：是，乙和丙均为甲全资子公司，交易受甲最终控制。初始投资：乙对戊初始投资为 7 亿元。投资收益确认：同一控制下内部股权交易，乙个别报表不确认投资收益，差额调整资本公积（或留存收益）；合并报表抵销内部交易影响，无投资收益

阅读 57

收藏 0
原材料需要加工，加工后还是原材料，收到对方开过来的加工费发票，怎么入账
文文老师 | 提问时间：06/16 14:38

#实务#

可计入委托加工物资，收到加工好的原材料，再转入原材料

阅读 10

收藏 0
老师好，申报残疾人保障金怎么备案我们公司有两个残疾人，怎么提取到系统里面
文文老师 | 提问时间：06/16 14:38

#税务#

需要到残联年审，残联会推送数据到税局

阅读 7

收藏 0
杭州临平经济技术开发区管委会通过财政零余额账户给我们单位拨付3个研发项目受理奖励金300万，怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:37

#实务#

你好，这个对于你们是借银行存款，贷营业外收入-补贴收入

阅读 10

收藏 0
物业公司开据的场地租赁费开发票一定要录不动产信息吗
文文老师 | 提问时间：06/16 14:37

#实务#

是，场地租赁费开发票一定要录不动产信息

阅读 5

收藏 0
处理固定资产损益一般属于利得还是收入要素？
卫老师 | 提问时间：06/16 14:36

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：处理固定资产损益一般属于利得或损失，不属于收入要素。祝您学习愉快！

阅读 42

收藏 0
差旅补助需要报个税吗
文文老师 | 提问时间：06/16 14:36

#实务#

若是现金补助，通常要并入交个税

阅读 3

收藏 0
选项B什么意思？不严谨。卖方违约，买方主张违约金，并返还定金，怎么就不行呢
朴老师 | 提问时间：06/16 14:35

#实务#

这是建设工程施工合同违约责任题，选项 B “采取补救措施或者赔偿损失同时发生”，是因施工方违约后，既需 “补救措施（如修复工程）” 修正违约行为，又要 “赔偿损失（弥补对方损失）”，二者互补可同时主张。你说的 “返还定金 + 违约金”，因法律规定定金与违约金不能同时主张（守约方二选一），所以不适用本题，本题 B 是基于 “补救 + 赔偿” 可并存的逻辑，是严谨的。

阅读 54

收藏 0
老师，变更主管税务局的时候，会计主管办税员，这些要重新认定吗？还是说沿用之前就好？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 14:35

#税务#

您好，这个用以前的就可以了

阅读 5

收藏 0
老师，我们公司是一般纳税人，上月收到一张采购的专用发票，没有销售发票开出去，那我现在就有一个待认证的进项发票，怎么做分录？
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:35

#实务#

你好，这个比如借原材料，应交税费，应交增值税，待认证进项税。贷应付账款

阅读 4

收藏 0
金融商品取非保本的收益不征增值税，为什么非个人转让上市公司股票，要交增值税？
周老师 | 提问时间：06/16 14:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非个人即企业转让上市公司股票需要缴纳增值税，因为企业的金融商品交易属于增值税的征税范围。而个人买卖金融商品暂免征收增值税。这是为了区分不同主体在金融市场活动中的税收政策。祝您学习愉快！

阅读 52

收藏 0
老师问一下如果非本公司股东、比如说像主播、和管理人员参与收入分成的话有知道需要走什么样的财务流程合规的吗？员工不固定按照工资薪金申报可以吗？
朴老师 | 提问时间：06/16 14:34

#实务#

非股东（如主播、管理人员）参与收入分成，合规财务流程需先明确身份：非员工（无雇佣关系）：签合作协议，个人需代开劳务发票，公司代扣 20%-40% 劳务个税，通过对公账户结算，附合同、发票等凭证。员工（含兼职）：若存在实际雇佣关系，按工资薪金申报个税并缴社保，凭工资表等入账；若无雇佣关系，不可按工资薪金申报，否则有税务风险。

阅读 24

收藏 0
老师用益物权的客体包括不动产和动产，这句话对吗？哪个是动产呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 14:34

#税务师#

您好，是对的，这个动产只是写上，留的一个口子。暂时还没有，以后有会写上的

阅读 12

收藏 0
收到了退回来的保证金做什么凭证？
文文老师 | 提问时间：06/16 14:34

#实务#

借：银行存款贷：其他应收款-保证金

阅读 5

收藏 0
老师，抵扣了有进项税额留抵，怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:33

#实务#

你好，留底税额其实不用做分录，申报表上有留底数据就行。

阅读 14

收藏 0
员工交纳公积金的好处在哪里
文文老师 | 提问时间：06/16 14:33

#税务师#

购房时，用来公积金贷款，利率低

阅读 9

收藏 0
一般纳税人可以开3%税率的货物发票吗
文文老师 | 提问时间：06/16 14:33

#税务#

一般纳税人，通常不可以开3%税率的货物发票

阅读 8

收藏 0
老师，收到多开来的专票，直接在不抵扣勾选里面提交勾选吗？
郭老师 | 提问时间：06/16 14:33

#税务#

你好是的以后也不能抵扣的是的

阅读 6

收藏 0
卖固定资产的税率是多少
秦老师 | 提问时间：01/05 18:25

#会计实务#

卖固定资产所得的税率取决于国家或地区的税法规定。一般来说，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定进行纳税。以下是一些常见的情况： 1. 美国：根据美国税法，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定纳税。如果资产持有时间超过一年，将按照长期资本利得税率纳税，税率根据纳税人的税务档案而定，一般为0%、15%或20%。如果资产持有时间不足一年，则按照普通收入的税率纳税。 2. 加拿大：根据加拿大税法，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定纳税。如果资产持有时间超过一年，将按照一半的普通收入税率纳税。如果资产持有时间不足一年，则按照普通收入的税率纳税。 3. 英国：根据英国税法，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定纳税。如果个人所得超过年度免税额（2021/2022年度为12,570英镑），则按照资本利得税率纳税，税率为10%（基本税率）或20%（高级税率），具体税率取决于个人所得水平。需要注意的是，以上只是一些常见国家的情况，不同国家和地区的税法规定可能有所不同。建议您咨询当地税务机构或专业税务顾问，以了解具体的税率和纳税规定。

阅读 1036

收藏 4
5万存银行3年能拿多少
李老师 | 提问时间：01/05 18:22

#会计实务#

要计算5万存银行3年后的收益，需要知道存款的利率和计息方式。一般情况下，银行利率是按年计算的。假设银行的年利率为4%，计算方法如下：第一年的利息 = 存款金额 × 年利率 = 5万 × 4% = 2000元第二年的利息 = 存款金额（包括第一年的利息） × 年利率 = (5万 + 2000) × 4% = 2080元第三年的利息 = 存款金额（包括前两年的利息） × 年利率 = (5万 + 2000 + 2080) × 4% = 2163.20元总的收益 = 第一年的利息 + 第二年的利息 + 第三年的利息 = 2000 + 2080 + 2163.20 = 6243.20元所以，5万存银行3年后能拿到的金额为5万 + 6243.20 = 56243.20元。

阅读 1320

收藏 6
资本公积怎么算出来的
周老师 | 提问时间：01/05 18:20

#会计实务#

资本公积是指企业通过非经营活动产生的资本增值所形成的公积金。资本公积可以通过以下几种方式计算出来： 1. 股份发行溢价：当企业以溢价发行股份时，超过股份面值的部分可以计入资本公积。 2. 资产重估增值：当企业对固定资产、无形资产等进行重新评估时，如果评估值超过原值，则超过部分可以计入资本公积。 3. 盈余公积转增资本：企业可以将盈余公积转入资本公积，以增加企业的注册资本。 4. 以资本公积转增股本：企业可以将资本公积转为股本，通过增加股本数量来增加注册资本。需要注意的是，根据不同的国家和地区的会计准则，资本公积的计算方法可能会有所不同。因此，在具体操作时，需要根据当地的会计准则和相关规定进行计算和处理。

阅读 1713

收藏 7
定期存款计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：01/05 18:17

#会计实务#

定期存款计算公式如下：总金额 = 本金 + 利息利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限其中，年利率是指银行提供的年利率，存款期限是指存款的时间长度，一般以年为单位。举个例子，假设你存入10000元，年利率为5%，存款期限为3年，那么计算公式如下：利息 = 10000 × 0.05 × 3 = 1500元总金额 = 10000 + 1500 = 11500元所以，存款3年后，你的总金额将达到11500元。

阅读 3125

收藏 13
研发人员工资计入什么费用
秦老师 | 提问时间：01/05 18:16

#会计实务#

研发人员的工资应计入研发费用。研发费用是指用于开发新产品、改进现有产品或开发新技术的费用。研发人员的工资是直接与研发活动相关的费用，因此应计入研发费用中。这些费用包括研发人员的基本工资、奖金、津贴以及相关的社会保险费用等。在编制财务报表时，应将研发人员工资作为研发费用的一部分进行记录和报告。

阅读 2658

收藏 11
如何利用加利润点公式来评估企业的盈利能力？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 18:14

#会计实务#

利用加利润点公式来评估企业的盈利能力是一种常用的方法。加利润点公式是指通过计算企业的销售额与成本之间的差额来确定企业达到盈亏平衡点所需的销售额。加利润点公式可以表示为：加利润点 = (固定成本 + 目标利润) / 销售额其中，固定成本是指企业在一定期间内无论销售额如何都不会发生变化的成本，目标利润是企业希望实现的利润水平。通过计算加利润点，可以评估企业的盈利能力。如果加利润点较低，意味着企业在实现盈利之前需要达到较高的销售额，盈利能力相对较弱。相反，如果加利润点较高，意味着企业在实现盈利之前只需达到较低的销售额，盈利能力相对较强。通过对加利润点进行分析，企业可以确定如何调整销售策略、成本控制和定价策略，以提高盈利能力。此外，加利润点公式还可以用于制定预算和制定销售目标，帮助企业实现盈利目标。需要注意的是，加利润点公式只是一种评估盈利能力的工具，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析，以获得更准确的评估结果。

阅读 899

收藏 4
2020年5万存四年定期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 18:13

#会计实务#

要计算2020年5万存四年定期的利息，我们需要知道以下信息： 1. 定期存款的利率：通常以年利率为单位，假设为r。 2. 存款期限：这里是四年。计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限。假设年利率为3%（0.03），则利息 = 5万 × 0.03 × 4 = 6,000元。所以，2020年5万存四年定期的利息为6,000元。

阅读 1916

收藏 8
1万元存银行定期一年利息多少
李老师 | 提问时间：01/05 18:03

#会计实务#

根据一般的银行利率，我们可以计算出存款一年后的利息。假设银行的年利率为3%，那么一万元存银行定期一年的利息为：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.03 = 300 元所以，存款一年后的利息为300元。

阅读 2401

收藏 10
如何计算企业的加权平均资本成本率？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 18:00

#会计实务#

计算企业的加权平均资本成本率（Weighted Average Cost of Capital，简称WACC）需要考虑企业的资本结构以及各种资本来源的成本。 WACC的计算公式如下： WACC = (E/V) * Re + (D/V) * Rd * (1 - Tc) 其中， E表示企业的股权市值（Equity） V表示企业的总市值（Value = E + D） Re表示股权的预期收益率（Cost of Equity） D表示企业的债务市值（Debt） Rd表示债务的预期收益率（Cost of Debt） Tc表示企业的所得税率（Tax Rate）计算步骤如下： 1. 首先，计算企业的股权市值（E）和债务市值（D）。 2. 计算企业的总市值（V = E + D）。 3. 确定股权的预期收益率（Re），可以使用CAPM模型或其他方法来估计。 4. 确定债务的预期收益率（Rd），可以通过债券利率或其他方法来估计。 5. 确定企业的所得税率（Tc）。 6. 将上述值代入WACC的计算公式中，计算出企业的加权平均资本成本率（WACC）。需要注意的是，计算WACC是一个复杂的过程，需要对企业的财务数据进行详细的分析和估计。此外，WACC是一个动态的指标，可能会随着时间和市场条件的变化而变化，因此需要定期进行更新和调整。

阅读 1494

收藏 6

没有找到问题？直接来提问